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《公司财务分析报告》范文

一总体评述

（一）总体财务绩效水平

根据xxxx公开发布的数据，运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认

为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。

（二）公司分项绩效水平

项目

公司评价

二财务报表分析

（一）资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明：

公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。企

业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，

这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建

议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%.

流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产

的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产

的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制

约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，

说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，

企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者

权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平。

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增

长xx%.

流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是

应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降

低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利

增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了xx%，表明企业当年增加了一定的盈余。未

分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年

有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金

为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。

（二）利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下：

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

.

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主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率（%）

净利率（%）

成本费用利润率（%）

净收益营运指数

1.利润分析

（1）利润构成情况

本期公司实现利润总额xx万元。其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%;营业外收

支业务净额xx万元，占利润总额xx%.

（2）利润增长情况

本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增长xx%.其中，营业利润比上年同期增长

xx%，增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%，减少营业外收支净额xx

万元。

2.收入分析

本期公司实现主营业务收入xx万元。与去年同期相比增长xx%，说明公司业务规模处

于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩

大。

3.成本费用分析

（1）成本费用构成情况

本期公司发生成本费用共计xx万元。其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx;

营业费用xx万元，占成本费用总额xx%;管理费用xx万元，占成本费用总额xx%;财务费用

xx万元，占成本费用总额xx%.

（2）成本费用增长情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，