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公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

2.公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）组织公司的会计核算和财务报表的编制、报送。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理。

（5）参与公司重大经济合同的签订和投资决策。

（6）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制应遵循以下原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，充分考虑公司的实际情况和市场变化。

（3）实行全面预算，涵盖公司所有的财务活动。

（4）分级编制，逐级汇总，确保预算的科学性和合理性。

3.财务预算的内容包括：

（1）经营预算，包括销售收入、成本费用、利润等预算。

（2）投资预算，包括固定资产投资、长期股权投资等预算。

（3）筹资预算，包括银行借款、发行债券等预算。

4.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的意见，对财务预算草案进行修改，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批。

5.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和报告。

（3）对预算执行过程中出现的偏差，应及时采取措施进行调整。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，降低资金成本，防范资金风险。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）筹资方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。

（3）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，确保筹资方案的可行性和经济性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司的生产经营和发展。

（2）资金使用应遵循节约、高效的原则，提高资金使用效益。

（3）公司应加强对资金使用的审批和监督，严格控制资金支出。

4.资金调配：

（1）公司根据经营需要，合理调配资金，确保资金的合理流动和优化配置。

（2）资金调配应遵循统一调度、分级管理的原则，确保资金安全。

5.资金风险管理：

（1）公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）公司应密切关注市场变化和金融政策，及时调整资金策略，防范资金风险。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维护和处置的管理。

（2）固定资产的购置应严格按照公司的审批程序进行，确保固定资产的投资效益。

（3）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，保护公司的知识产权。

（2）公司应加强对其他资产的管理，合理使用和处置其他资产，提高资产使用效益。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本管理：

（1）公司应建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制。

（2）成本核算应按照国家统一的会计制度和公司的成本核算方法进行，确保成本核算的准确性和真实性。

（3）公司应加强对成本的分析和考核，及时发现成本管理中存在