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企业出纳岗位笔试试题

姓名：

一、 单项选择题（共5题，每题2分）

1 、出纳工作的基本原则是（ ）

A、内部牵制原则 B、权责发生制原则

C、配比原则 D、实质重于形式原则

2 、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）

A、支票 B、汇兑

C、信用卡 D、托收承付

3 、支票的有限期限为（）

A、15天B、10天

C、30天D、一个月

4 、下列不是我国现行货币面值的是（）

A、100元B、50元

C、20元D、30元

5 、人民币的符号为（）

A、丫B、$

C、£D、§

二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）

1 、出纳工作的职能是（）

A、收付职能B、反映职能

C、监督职能D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有（

）

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有（）

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有（）

A、收入明细账 B、总账

C、库存现金日记账D、银行日记账

5、现金管理的原则为（）

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、日清日结原则

三、对错题（共5题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）

2 、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

（）

3 、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责

（）

4 、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）

5 、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）

四、综合计算题

1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位

收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费

4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）

银行余额调节表

单位： 年月 日单位：元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账

银行对账单余额

力卩：银行已收企业未收

加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付

减：企业已付银行未付

调节后的银行存款余额

调节后的银行存款余额

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）

8003060.7965320.11

705832.00 972000.09

20XX年10月4日

3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是 2300元，您核

对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）

4、公司领导16:20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）

5、怡景实业公司20XX年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中 8张100元，6张50元，10张20元,

7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角

请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）

库存现金移交表

币种：人民币移交日期年月日 单位：元

币别

数量（张）

移交金额

接交金额

备注

合计

单位领导人:

移交人:

监交人:

接管人:

、单项选择题;

1A2C3B4D5A

、多项选择题:

三、对错题：

1X2V3X4X5X

会计期间或截止日：20XX年1月1日至2012月1月31日止

项目

金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

37000.00

银行对账单余额

39000.00

加：银行已收企业未收

加：企业已收银行未收

委托收回货款

9000.00

收外单位转账支票

3600.00

减：银行已付企业未付

减：企业已付银行未付

代扣代缴水电费

4000.00

现支购办公用品

600.00

调节后的存款余额

42000.00

调节后的存款余额

42000.00

编制：*** 复核：*** 日期：20XX年*月*日

2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分正 人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹

分正

贰零壹伍年零壹拾月零肆日

3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行

沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否

都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。

4、 本题涉及大额提现，需提前通