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扬子石化财务会计流程调研
资金科（内行）、二级单位资产会计
FICO小组
二00三年四月十五日
资金科（内行）业务资金科对付存款使用加息1.44%某单位帐户出现赤字存款计息管理（有专门的系统）：普息0.72%，加息1.44%，贷息4.536%二级单位申请内行贷款，使用贷息4.536%资金科：贷款的记帐借：内部拨出款-存贷款-内行贷款贷：内部存款-基金二级单位：计息的记帐借：财务费用-利息支出-内部利息支出贷：内部存款常见会计分录：
销售结算科留凭证做帐二级单位财务上交内部托收单和销售清单资金科直接做帐现金销售资金科接受单据资金科（内行）业务主要产品销售废、次品销售会计分录？会计分录？
销售结算科留凭证做帐二级单位财务上交内部托收单、销售清单以及票据资金科直接做帐收款票据资金科接受单据，产生银行进账单资金科（内行）业务主要产品销售废、次品销售会计分录？会计分录？
资金科（内行）业务成本科留凭证做帐二级单位财务上交内部转账单和采购清单会计科留凭证做帐采购资金科接受单据大宗采购固定资产采购会计分录？会计分录？资金科接受返回票据并支付资金科接受返回票据并支付
资金科（内行）业务成本科留凭证做帐二级单位财务上交内部转账单和采购清单会计科留凭证做帐资金科接受单据大宗采购固定资产采购资金科接受返回票据并支付资金科接受返回票据并支付采购-鼓励银行承兑汇票支付资金科返回承兑期间产生的利息给二级单位（按贷息）资金科返回承兑期间产生的利息给二级单位（按贷息）
二级单位的资产会计业务二级厂财务将采购清单、合同（当项目规模较大时）、内行转帐单上交内行机动科递交预付申请和其他采购材料对施工方的预付款内行盖章确认收到转帐单，并对外付款会计分录？会计分录？二级厂财务接收内行返回的已支付的转账单，并做帐会计分录？
料差分摊流程二级单位递交内部托收单和按照领用情况分摊的材料差额物装部统一计算材料差异内行再递交单据财务科留凭证做帐二级单位的资产会计业务会计分录？
工程验收流程二级单位的资产会计业务确认工程结束，出具决算书和资产清册,转交财务科机动科以及使用厂间进行工程验收财务科把在建工程转出到固定资产会计分录？
进项税转出流程（项目结束，出具决算书后）二级单位的资产会计业务内行再将单据递交财务科二级单位交给内行内部转账单和进项税转出额财务科留凭证做帐会计分录？
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