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IPO上市内控制度

一、总则

1.目的

为规范公司在首次公开发行股票并上市（IPO）过程中的内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，提高公司治理水平，保护投资者合法权益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司在IPO上市筹备及后续上市后的各项经营管理活动。

二、内部控制的目标和原则

1.目标

（1）确保公司经营活动合法合规，符合国家法律法规和监管要求。

（2）保证公司财务报告及相关信息真实、准确、完整，及时披露。

（3）提高公司经营效率和效果，促进公司可持续发展。

（4）防范和控制公司经营风险，保护公司资产安全。

2.原则

（1）全面性原则。内部控制应贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属各部门、子公司的各种业务和事项。

（2）重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（3）制衡性原则。在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

（4）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

三、内部控制的主要内容

1.公司治理结构

（1）建立健全股东大会、董事会、监事会和经理层的治理结构，明确各机构的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（2）确保董事会、监事会和经理层能够按照法律法规和公司章程的规定履行职责，对公司重大事项进行决策、监督和管理。

2.风险管理

（1）建立风险评估机制，对公司面临的内外部风险进行识别、评估和分析，确定风险应对策略。

（2）制定风险管理制度，明确风险管理的职责和流程，对风险进行有效的监控和管理。

（3）加强对重大风险的预警和应急处理，确保公司在风险发生时能够及时采取有效的应对措施。

3.财务管理

（1）建立健全财务管理制度，规范财务会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。

（2）加强财务预算管理，合理编制预算，严格执行预算，确保公司各项经营活动在预算范围内进行。

（3）强化资金管理，合理筹集和使用资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

（4）加强成本管理，控制成本费用，提高公司经济效益。

4.内部审计

（1）设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，确保内部审计工作的独立性和权威性。

（2）制定内部审计制度，明确内部审计的职责、权限和工作流程，对公司内部控制的有效性进行监督和评价。

（3）定期开展内部审计工作，及时发现和纠正内部控制中的问题，提出改进建议，促进公司内部控制的不断完善。

5.信息披露

（1）建立健全信息披露制度，明确信息披露的内容、方式和程序，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时。

（2）加强对信息披露的管理和监督，确保信息披露符合法律法规和监管要求。

（3）做好内幕信息管理，防止内幕信息泄露和内幕交易行为的发生。

四、内部控制的监督与评价

1.公司应建立内部控制的监督机制，对内部控制的执行情况进行定期或不定期的检查和评估。

2.内部审计机构应定期对公司内部控制的有效性进行评价，出具内部审计报告，并向董事会和监事会报告。

3.公司应根据内部审计报告和监督检查结果，及时对内部控制中存在的问题进行整改，不断完善内部控制制度。

五、附则

1.本制度由公司董事会负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。