603116红蜻蜓2023年三季度决策水平分析报告.docVIP

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红蜻蜓2023年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2022年三季度利润总额亏损694.49万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利1,376.83万元。利润总额主要来自于内部经营业务。2022年三季度营业利润亏损963.21万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利1,152.68万元。在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况明显改善。

二、成本费用分析

红蜻蜓2023年三季度成本费用总额为60,635.74万元，其中：营业成本为40,751.18万元，占成本总额的67.21%；销售费用为14,079.26万元，占成本总额的23.22%；管理费用为5,383.99万元，占成本总额的8.88%；财务费用为-737.52万元，占成本总额的-1.22%；营业税金及附加为439.71万元，占成本总额的0.73%；研发费用为719.12万元，占成本总额的1.19%。2023年三季度销售费用为14,079.26万元，与2022年三季度的12,467.98万元相比有较大增长，增长12.92%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2023年三季度管理费用为5,383.99万元，与2022年三季度的5,990.59万元相比有较大幅度下降，下降10.13%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.61%，与2022年三季度的11.07%相比有所降低，降低2.47个百分点。

三、资产结构分析

红蜻蜓2023年三季度资产总额为457,968.95万元，其中流动资产为313,664.08万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的56.69%、20.57%和15.87%。非流动资产为144,304.87万元，主要以固定资产、投资性房地产、其他非流动金融资产为主，分别占非流动资产的29.5%、26.09%和16.04%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的60.79%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的20.57%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2023年三季度负债总额为141,458.56万元，与2022年三季度的129,431.8万元相比有所增长，增长9.29%。2023年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

项目名称

2022年三季度

2023年三季度

数值

差值

增长率(%)

数值

差值

增长率(%)

总负债

129,431.8

27,705.35

27.24

141,458.56

12,026.76

9.29

流动负债

123,424.67

22,712.66

22.55

137,316.61

13,891.94

11.26

应付账款

40,712.49

-6237.24

-13.28

0

-40712.49

-100.00

应付票据

12,541.15

-1905.49

-13.19

0

-12541.15

-100.00

短期借款

39,578.97

27,573.62

229.68

48,315.29

8,736.32

22.07

应付票据及应付账款

53,253.64

53,253.64

-

57,310.41

4,056.77

7.62

一年内到期的非流动负债

9,813.41

9,296.01

1,796.68

6,574.7

-3238.71

-33.00

应交税费

3,079.9

-1177.27

-27.65

5,442.39

2,362.49

76.71

合同负债

3,374.28

3,374.28

-

4,728.96

1,354.68

40.15

应付职工薪酬

5,552.99

852.24

18.13

6,048.2

495.2

8.92

非流动负债

6,007.13

4,992.69

492.16

4,141.95

-1865.