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海澜之家2023年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2023年上半年利润总额为205,812.46万元，与2022年上半年的161,777.97万元相比有较大增长，增长27.22%。利润总额主要来自于内部经营业务。2023年上半年营业利润为206,124.38万元，与2022年上半年的162,477.99万元相比有较大增长，增长26.86%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
海澜之家2023年上半年成本费用总额为892,872.42万元，其中：营业成本为614,755.69万元，占成本总额的68.85%；销售费用为209,140.2万元，占成本总额的23.42%；管理费用为48,435.63万元，占成本总额的5.42%；财务费用为3,154.61万元，占成本总额的0.35%；营业税金及附加为7,004.68万元，占成本总额的0.78%；研发费用为10,381.61万元，占成本总额的1.16%。2023年上半年销售费用为209,140.2万元，与2022年上半年的177,644.58万元相比有较大增长，增长17.73%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2023年上半年管理费用为48,435.63万元，与2022年上半年的46,527.53万元相比有所增长，增长4.1%。2023年上半年管理费用占营业收入的比例为4.33%，与2022年上半年的4.89%相比有所降低，降低0.56个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析
海澜之家2023年上半年资产总额为3,076,490.81万元，其中流动资产为2,067,582.7万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的48.27%、37.85%和6.44%。非流动资产为1,008,908.11万元，主要以固定资产、其他非流动资产、使用权资产为主，分别占非流动资产的29.85%、18.8%和11.39%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的50.1%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的40.02%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2023年上半年负债总额为1,643,329.96万元，与2022年上半年的1,747,764.62万元相比有所下降，下降5.98%。2023年上半年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2022年上半年
2023年上半年
数值
差值
增长率(%)
数值
差值
增长率(%)
总负债
1,747,764.62
172,085.81
10.92
1,643,329.96
-104434.66
-5.98
流动负债
1,361,996.82
162,799.4
13.58
1,261,061.42
-100935.40
-7.41
应付股利
50,839.03
50,839.03
-
0
-50839.03
-100.00
合同负债
87,375.16
87,375.16
-
58,379.93
-28995.23
-33.18
应付票据及应付账款
885,094.94
885,094.94
-
858,050.01
-27044.92
-3.06
应付账款
735,060.94
172,313.31
30.62
711,125.01
-23935.92
-3.26
其他应付款
133,915.57
-35912.27
-21.15
154,410.16
20,494.58
15.3
应交税费
70,515.17
-4418.58
-5.90
60,907.98
-9607.20
-13.62
应付职工薪酬
46,144.5
6,222.58
15.59
42,644.44
-3500.06
-7.58
应付票据
150,034
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