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公司专项资金管理使用制度

公司专项资金管理使用制度

在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度

是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么拟定制度真的很

难吗？下面是小编精心整理的公司专项资金管理使用制度，供大家参

考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

公司专项资金管理使用制度1

一、目的：

①规范政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资项目按

批准的规划实施到位;

②合规、有效、节约地使用财政专项资金,保障并提升项目的经济

效益，达到项目验收标准并通过项目的验收和审计.

根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规

定》以及《青岛市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定,结合集团

的实际，特制定本制度，请各部门及分子公司遵照执行。

二、适用范围:

本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）；

本文件主要针对财政专项资金,非财政专项资金的新项目建设可参

考执行。

三、财政专项资金的定义和分类:

财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有

特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门

的财政补助、补贴、贷款贴息;且该专项资金形成的成果需要验收和审

计。

本制度所称财政专项资金(以下简称专项资金）,主要包括：

①财政等政府机构预算内安排的建设资金；

②上级部门专项补助的建设资金；

③集团公司承担政府投资项目的融资建设资金；

④其他用于项目建设的财政性资金。

四、专项资金的管理原则：

①专户管理原则.按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银

行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资

金。新开立账户、注销账户按集团《集团银行账户管理办法》执行。

承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源

部门不需要专户管理后,可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批

准，否则一律实行专户管理。

②专款专用原则.专项资金的使用范围不允许超过被批准(批复）的、

已备案的、具体的投资项目预算内。挪用、超范围使用专项资金需项

目负责人申请,分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准，否

则一律实行专款专用原则。

③事前预算原则。专项资金纳入公司预算管理范围,事前明确支出

的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行

评审，设定项目绩效目标。

④绩效管理原则。集团对专项资金的管理、项目竣工财务审计决

算、项目绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高专项资金使

用效益。

五、专项资金管理操作办法:

5.1、专项资金管理职责

①各公司财务部门是专项资金的管理部门，各公司单位负责人和

财务经理是专项资金的主人,负责本单位专项资金使用的日常工作，并

接受上级主管部门的检查、监督。

②集团项目部是专项资金管理的直接责任部门，负责专项资金收

支计划的编制。

5.2、项目支出预算的编制与评审

①项目支出预算由集团项目部按照预算编制的要求，依据事权部

门批准的项目初步设计方案、年度投资计划或项目实施方案、项目施

工图等编制，并明确项目绩效目标，报市财政局评审.代建项目支出预

算须经项目单位审查同意后，报市财政局评审。

②项目支出预算应当按各项支出用途明细编列,并明确建设项目各

项资金的.具体来源；项目前期费中的各项支出，要详细填列支出明细;

项目绩效目标要符合科学化、精细化管理的要求。

③项目支出预算实行“先评审后下达”的管理方式。项目支出预

算下达前，集团项目部不得组织招标采购。经过评审之后下达的预算，

作为建设单位开展招标采购的控制性上限，不得突破;招标采购价款超

出预算的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，预算评审与项目

招标采购可同步进行,但支出预算下达前，建集团项目部不得开标。

5.3项目支出预算的执行

①集团项目部根据工程实际进度，编制年度分季用款计划，集团

根据审查后的分季用款计划将资金拨付专用账户,由集团项目部按照集

中支付的有关规定办理资金结报手续。

②项目支出预算执行中,凡未依法组织招标采购的，专项资金一律

不予拨付。

③项目工程咨询、勘察设计、造价咨询等前期工作,可从财政局通

过集中采购确定项目前