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内部控制缺陷整改方案

篇一：内部控制整改措施

篇一：内控整改实施方案

深圳市xxx股份有限公司

内部控制建设整改实施工作方案

根据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制

规范试点有关工作的通知》，深圳市xxx实业股份有限公司

（以下简称“公司”）于XX年4月制定了并披露了《深圳市

xxx实业股份有限公司内部控制规范实施工作方案》（以下简

称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。在公司董

事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的

积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询顾问现已按照

实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷

整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成

内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。

一、公司内控现状分析

XX年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部控制基

本规范实施范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包

括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业

务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部控制现

状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。

通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，

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对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，

达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存

在缺陷234个，it治理层面为14个，合计258项内控缺陷。

所有的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于所有公司的共性

缺陷为118个。

二、整改实施方案

针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按下列计划

与要求组织内控缺陷整改工作。

1、整改范围

公司内部控制缺陷整改实施范围是公司本部及所有子

公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开

展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程

与关键控制，分析缺陷并整改。

2、整改责任人

公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的

总负责人，各企业的业务部门具体负责相关内控缺陷的整改

工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，

承担统一整改规范与检查验收的责任。

3、整改方式

（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由

公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职

能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改办法，

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分工合作，共同完成共性问题整改工作。

（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国

际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公

司推行。各子公司之间要相互协作，完成整改工作。

（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能

部门经理负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进

行缺陷整改。

（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流

程相关部门负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，

进行缺陷整改。

（5）非重点子公司必须根据业务流程关键控制点，对

本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。根据顾

问公司提供的整改建议对本公司的控制缺陷进行整改。

（6）为了提高内部控制效率与效果，公司本部将在各

级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷

整改同时，需要明确协同办公流程实现控制的业务流程清单。

确定通过协同办公系统实现控制的流程，需要编写流程说明

与编制流程图。子公司内控工作负责人需

核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合

理，是否可以有效执行。it人员依据审核后的流程说明与流

程图在系统中实现流程信息化。

4、内控手册建立