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洗煤厂财务制度

一、总则

1.本制度旨在规范洗煤厂的财务管理，确保财务活动的合法性、准确性和有效性。

2.遵循国家相关财务法规和会计准则，结合洗煤厂的实际经营情况制定。

二、财务机构设置与职责

1.设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括会计和出纳。

2.会计职责

负责账务处理、财务报表编制、财务分析等工作。

审核原始凭证，确保其合法、真实、准确、完整。

进行成本核算和费用控制，提供成本分析报告。

3.出纳职责

负责现金收付、银行结算、资金保管等工作。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

配合会计进行资金盘点和对账。

三、预算管理

1.每年编制年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算和资金预算等。

2.预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑市场情况、生产能力和经营目标。

3.各部门负责本部门预算的编制和执行，财务部门负责汇总、审核和监督预算执行情况。

4.定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算，确保预算目标的实现。

四、资金管理

1.加强资金收付的内部控制，严格执行资金审批制度。

2.合理安排资金，确保生产经营活动的资金需求，同时提高资金使用效率。

3.定期进行资金盘点和清查，确保资金安全。

4.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时采取应对措施。

五、资产管理

1.固定资产管理

建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、报废等进行核算和管理。

定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

固定资产的购置、处置需经相关审批程序。

2.存货管理

建立存货明细账，对存货的收发存进行核算和管理。

定期进行存货盘点，确保存货数量和价值的准确性。

加强存货的库存管理，降低库存成本。

六、成本费用管理

1.建立成本费用核算体系，准确核算产品成本和各项费用。

2.严格控制成本费用支出，实行成本费用预算管理和定额管理。

3.对成本费用进行分析和考核，查找成本费用控制的薄弱环节，采取措施降低成本费用。

七、收入管理

1.所有收入必须及时入账，严禁设立账外账和小金库。

2.加强销售合同管理，确保销售收入的实现和款项的回收。

3.定期对收入情况进行分析，评估销售策略的有效性。

八、财务报告与分析

1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映洗煤厂的财务状况和经营成果。

3.进行财务分析，为管理层提供决策支持，包括财务指标分析、趋势分析、比率分析等。

九、财务监督与审计

1.建立内部财务监督机制，定期对财务制度执行情况进行检查。

2.接受外部审计机构的审计，配合审计工作，提供真实、完整的财务资料。

3.对发现的财务问题及时整改，追究相关人员的责任。

十、附则

1.本制度由财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起执行。