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内部控制及风险管理制度

第一章总则

第一条目的及依据

为规范（以下简称“学院”）内部控制与全面风险管理工作，建立

健全内部控制体系，有效实施及监督内部控制，提高风险防范能力，促

进学院持续、健康发展，根据国务院国资委《中央企业全面风险管理指

引》、财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《章

程》，结合学院实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学院内部控制及风险管理。具体涉及管理组织体系、

内部控制管理、全面风险管理、检查、考核与责任追究管理等内容。

第三条定义

（一）内部控制是由院务会、管理层及全体教职工实施的、旨在实

现学院发展目标的控制过程；

（二）风险是指未来的不确定性对学院实现其经营发展目标的影

响。学院风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、

法律风险等五大类；

（三）全面风险管理，指学院围绕总体经营目标，通过在学院管理

的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管

理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措

施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从

而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

第二章管理组织体系

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第四条学院设立内部控制和风险管理组织体系。学院内部控制和

风险管理组织体系是由院务会、院长办公会、内控审计室和各职能部门

构成。

第五条院务会是学院内部控制管理的最高决策机构，职权是：

（一）确内部控制建设的总体目标；

（二）了解和掌握面临的重大内部控制管理现状；

（三）审批聘请内部控制审计机构的议案；

（四）监督内部控制文化的培养建设；

（五）决策内部控制管理的其他重大事项。

第六条院长办公会内部控制与风险管理的职权：

（一）批准内部管理组织机构设置及其职责的方案；

（二）负责内部控制制度体系的建立、完善；

（三）推进内部控制制度的执行；

（四）检查制度的制定、实施情况；

（五）审批风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度；

（六）审批风险管理方面的制度；

（七）审批全面风险管理工作计划、全面风险管理报告；

（八）审批风险应对总体方案，决策重要和重大风险管理中的有关

具体问题；

（九）负责组织完成涉及内部控制管理的其他重大事项；审批、检

查、决定风险管理中的其他重要事项；

（十）审阅全面风险管理报告；

（十一）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；

（十二）审议重要和重大风险的判断标准，以及专项风险评估报告；

（十三）办理院务会授权的有关全面风险管理的其他事项。

第七条内控审计室的内部控制与风险管理职责：

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（一）拟定内部控制管理相关制度；

（二）制定年度内控评价管理工作方案；

（三）按照审批的工作方案组织开展内控评价；

（四）汇总、分析各职能部门集的内控管理的信息、资料；

（五）审核各部门年度内控评价报告，编制年度内部控制评价报告；

（六）监督、协调外部审计机构按照计划完成年度内控审计工作，

并组织相关各方沟通发现的内控缺陷和管理建议；

（七）向管理层及时汇报外部审计机构提出的内控问题及建议，并

随时关注缺陷整改完成情况；

（八）督导各职能部门内控缺陷的整改；

（九）沟通、确认外部审计机构出具的内控审计意见；

（十）拟订聘请、更换内部控制审计机构的议案；

（十一）拟订综合性风险管理制度和流程，参与评审专业性管理制

度和流程；

（十二）制定年度全面风险管理工作方案；

（十三）负责组织编制全面风险管理报告；

（十四）协同各职能部门开展全面风险管理工作；

（十五）办理风险管理方面的其他综合性工作。

第八条各职能部门内部控制与风险管