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《税务会计》课程教学大纲

课程编号：101022

课程总学时、学分：64、4

课程类别：专业选修课

适用专业：会计电算化、会计与统计、财务管理等

考核方式：考试

首选教材：《税务会计》（修订本）盖地主编首都经济贸易

大学出版社

制定（或修订）单位：经济贸易学院

制定（或修订）时间：2008.9

一、课程总述

【1】课程性质、任务与目的

1．性质：税务会计是以国家现行税收法规为准绳，运用会计学的理论和方法，连续、

系统、全面地对税款的形成、计算和缴纳，即对企业的涉税事项进行确认、计量、记录和报

告的一门专业会计。税务会计是社会经济发展到一定阶段后，从财务会计中分离出来，它是

介于税收学和会计学之间的一门新兴的边缘学科，是融国家税收法令和会计核算为一体的一

种特种专业会计。

2．任务与目的：使学生在了解有关税法和税收的基础上，掌握好企业税务会计核算的

基本理论、基础知识与基本方法，具备从事企业会计核算所必需的专业知识和实际工作能力。

【2】与其他课程的关系

先修课程《会计学原理》、《财务会计》、《税法》

【3】课程特点（包括课程重点、难点）

该课程理论与实务兼重。教学的重点和难点主要有：增值税、消费税、营业税、企业所

得税的会计处理。由于实践中涉及到纳税申报，所以希望能配备相应的税收申报系统以辅助

教学。

【4】教学总体要求：

通过本课程的学习，要求学生做到：

（l）掌握税务会计的基本原理、基本内容和基本方法；

（2）掌握我国税务会计的具体制度和税收制度；

（3）能够对税务会计的主要税种进行核算及简单的纳税筹划分析。

【5】教学手段及教学环节配置

教学手段该课程采用多媒体教学，以课堂讲授为主，适当穿插一些典型案例和模拟

练习。

教学环节配置该课程为理论学习与课内实训结合。

【6】教学总学时分配

本课程共60学时,4学分，理论教学48学时，实验（实践）16学时。

具体学时分配如下表所示：

序内容理论教学实验

号学时学时

1税务会计概述2

2税务会计工作程序22

3增值税及其会计处理104

4消费税及其会计处理62

5营业税及其会计处理42

6关税及其会计处理2

7出口退税及其会计处理62

8企业所得税及其会计处理102

9个人所得税及其会计处理2

10其他小税种及其会计处理22

11税务筹划2

合4816

计

【7】考核及计分方式

1、考试类型：考试

2、成绩评定说明：学习成绩由平时作业、实训和考试三部分成绩综合评定。平时作业

和实训成绩各占总成绩的20%，考试占总