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良品铺子2022年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2022年现金流入为1,101,750.07万元，与2021年的1,049,012.24万元

相比有所增长，增长5.03%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金

为1,047,206.16万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当

期现金流入总额的95.05%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满

足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加10,284.3万元。

二、现金流出结构分析

2022年现金流出为1,138,962.71万元，与2021年的1,072,962.95万元

相比有所增长，增长6.15%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务

支付的现金，占现金流出总额的64.9%。

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三、现金流动的稳定性分析

2022年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所

增强。2022年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；

收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；取得借款收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的

其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的

各项税费。

四、现金流动的协调性评价

2022年良品铺子投资活动需要资金14,489.65万元；经营活动创造资

金10,284.3万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满

足，还需要企业筹集资金。2022年良品铺子筹资活动需要净支付资金

33,007.29万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需

要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化

2022年现金及现金等价物净增加额为负37,212.64万元，与2021年负

23,950.71万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加55.37%。

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2022年经营活动产生的现金流量净额为10,284.3万元，与2021年的

41,217.47万元相比有较大幅度下降，下降75.05%。

2022年投资活动产生的现金流量净额为负14,489.65万元，与2021年

负24,925.67万元相比投资有较大幅度减少，减少41.87%。

2022年筹资活动产生的现金流量净额为负33,007.29万元，与2021年

负40,242.5万元相比资金流出有较大幅度减少，减少17.98%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要6.51年，当前企业债务偿还率为4.48%，如果按照

本期债务偿还速度，则还债期为22.31年。从近三年情况来看，企业经营活

动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产

所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需

要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2020年2021年2022年

现金流动负债比(%)24.24-7.8-15.18

经营偿债能力0.160.130.04

现金流动资产比(%)15.05-5.92-10.44

经营还债期1.411.746.51

债务偿还率(%)05.57