成都市财务资金工程项目审批流程 关于简化财务资金支付审批流程的通知.pdfVIP

成都市财务资金工程项目审批流程关于简化

财务资金支付审批流程的通知

关于调整简化财务资金支付审批流程的通知集团各部门、

各单位：

为进一步完善公司法人治理结构，建立健全产权清晰、权

责明确、管理科学的现代企业制度，提高工作效率，优化服

务，在确保集团整体资金平衡的基础上，充分体现各单位自主

经营、自负盈亏的经营自主权。针对现行财务资金支付审批流

程长、效率低以及因流程冗长审批人主体责任不明晰等问题，

在对现行审批流程进行梳理的基础上，将财务资金支付审批流

程进行了调整简化，现通知如下：

一、财务资金支付审批原则。

(一)预算管控原则。财务资金支付原则上须以年度预算为

主要依据。预算内资金支付，直接在网报系统中由本单位自行

审批后进行支付，不再上报集团。预算外资金支付，须按程序

提交集团党委会、董事会审议，批准后以会议纪要为依据在本

单位内部自行审批。

(二)落实“三重一大”原则。根据《集团贯彻落实“三重

一大”决策制度实施细则（试行）》（甘民航党〔2017〕116

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号），对涉及“三重一大”的事项，按规定要求履行相关程序。

(三)规范流程原则。各单位接到本通知后尽快制定、完善

适用于本单位的财务资金支付审批流程，由集团审核报备后执

行。流程一经规范原则上不得随意变更。

(四)分工分权限审批原则。集团本部、各单位根据单位领

导和部门职责分工，设置科学、合规、高效的财务资金支付审

批流程。

二、财务资金支付内容包括：成本费用类、固定资产投资

类、对外投资类等所有资金支付。

三、集团所属各单位财务资金支付审批流程。

(一)各单位预算内资金支付，自行设置内部审批流程。

(二)预算外资金支付，按程序提交集团党委会、董事会审

议，批准后以会议纪要为依据，在本单位内部自行审批（流程

同预算内）。涉及成本费用类、固定资产投资类等预算调剂，在

呈报付款审批前，需先行通知集团资产财务部相关职能科室，

对系统中额度权限进行调整后，方可呈报。

(三)其它资金支付审批。

1.备用金借款各单位因业务需要，向经办人员提供备用金

借款，3万元（含）以下由本单位审批，3万元以上审批至集团

财务总监。审批流程：各单位（＞3万元）集团资产财务部核

算室主任集团资产财务部部长集团财务总监。

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2.对外投资对外投资是指向集团以外的单位进行投资支付

的资金，10万元（含）以下由各单位内部进行审批，超过10

万元报集团审批。审批流程：各单位（＞10万元）集团资产财

务部部长集团财务总监集团总经理3.资金归集、调拨为协调各

单位合理、有效使用资金，在集团内部及时进行资金归集、划

转，由集团资产财务部行使资金调度职能，在做出资金调度指

令后（邮件），由各单位财务负责人即时安排转款，并完成单位

内部审批程序。未及时转款，将按天计收利息。各单位内部账

户间资金划转由各单位自行审批。

四、集团本部财务资金支付审批流程。

(一)预算内资金支付。

1.预算内成本费用类资金支付成本费用类资金支付审批流

程：呈报人费用产生部门负责人归口管理部门负责人（审核人

员）资产财务部核算室审核人员资产财务部部长财务总监费用

归口部门集团分管领导。

其中：差旅费报销须依据《关于进一步规范外出请假报告

的通知》（甘民航办〔2018〕107号）要求呈报出差申请，出差

申请单为费用报销凭据。审批流程：呈报人费用产生部门负责

人归口管理部门负责人（审核人员）资产财务部核算室审核人

员资产财务部部长。未呈报出差申请或未批复同意的出差费用

不予报销。

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业务招待费、出国费用报销审批流程：呈报人费用产生部

门负责人归口管理部门负责人（审核人员）资产财务部核算室

审核人员资产财务部部长财务总监费用归口部门集团分管领导

总经理。

工会经费报销审批流程：呈报人工会办公室主任工会会计

工会副主席工会主席。

2.固定资产投资类资金支付固定资产等投资项目资金支付

审批流程：呈报人归口部门负责人资产财务部资产