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2012年审计11家央企存在的主要问题审计工作报告指出，部分企业存在重大事项决策不规范，造成大量国有资产损失等问题。抽查11家企业的791项重大决策事项中，有230项（占29%）存在违反“三重一大”（重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）决策程序、缺乏可行性研究论证以及决策内容不符合规定等问题，造成损失或潜在损失134.68亿元。部分被审计企业，在不同程度上存在重大股权投资、项目投资未进行可行性研究，未经董事会或总经理办公会研究批准，未进行评估，未按规定上报国家发改委核准或国资委审批以及总经理超出授权审批项目的问题。尤其在海外投资上，这些问题较多，涉及金额较大，表现比较突出。重大决策过程的合规性接下页

2012年审计11家央企存在的主要问题借鉴和教训：重大事项的决策，应规范流程。一、加强重大项目投资的可行性研究报告的论证；二、需经国家、公司主管部门备案或核准的重大投资、企业重组、资产处置等事项，要严格履行内部、外部报批手续；三、完善内部决策程序，明确各部门的审核要点，对境外投资项目要做好政治风险评估；四、健全外部专家评审机制；五、对重大事项的决策、执行实行全过程监督；六、大额资金按规定用途使用。重大决策过程的合规性返回原文件

2012年审计11家央企存在的主要问题审计工作报告指出，2,460项大宗物资采购和781个工程建设项目没有公开招标，涉及金额1,120亿元。工程建设和物资采购，不按规定公开招投标，对投标单位资质审查不严或监管不严导致项目被转包甚至分包；不经审批调整建设规模、超概算投资；工程进度安排不当，相关配套工程完工后闲置时间过长造成浪费；项目材料采购浪费严重。大宗物资采购和工程建设项目未按规定招投标接下页

2012年审计11家央企存在的主要问题借鉴和教训：一、严格执行国家招投标管理规定，程序公开透明；二、项目概预算实行钢性控制，项目变更一定要按程序审批；三、切实做好项目后的评价工作；四、建立供应商库和淘汰制度。大宗物资采购和工程建设项目未按规定招投标返回原文件

2012年审计11家央企存在的主要问题审计报告显示，11家央企均存在违规发放职工薪酬福利问题。其中较为严重的有7家国有企业违规超提或超发工资、住房公积金和购物卡等福利费等合计11.61亿元。违规发放薪酬福利的主要手段包括：1、超缴住房公积金、在工资总额之外列支工资性支出；2、虚列支出或巧立劳防用品、办公用品、健身费等名义为职工发奖金或购物卡。（1）某单位采取虚开劳务费发票，或直接以劳务分包预结算单入账等方式套取资金8666.84万元，主要用于发放职工工资性津贴及奖金违规发放薪酬福利接下页

2012年审计11家央企存在的主要问题（2）某单位以办公费等名义购买消费卡主要用于发放职工福利和对外赠送等（3）某单位套取421.54万元，用于购买消费卡（4）某单位虚列原材料费套取854万元为职工发购物卡3、私设“小金库”。某公司通过虚列派遣劳务人员费用套取211.40万元现金设立“小金库”，全部用于向领导班子成员及中层管理人员发放奖金。4、替职工缴税。某单位承担职工个人所得税257.90万元。违规发放薪酬福利接下页

2012年审计11家央企存在的主要问题借鉴和教训：巧立名目滥发福利的行为，将集体财产为少数人谋福利，是侵蚀国有资产、偷税漏税的违法行为。1、我们要继续保持对“小金库”的高压态势，发现一起，处理一起。2、薪酬福利管理方面，应尽快梳理可能存在的问题，梳理是否存在人工成本和工资总额的超预算发放或预提，工资性支出、福利发放政策和执行标准的合规性和审批流程，杜绝超标准、超范围发放的情况发生；3、强化税务管理，对于少缴税款、单位代垫个人所得税、政策理解偏差等问题要落实整改，确保今后不再出现类似问题。违规发放薪酬福利返回原文件

2012年审计11家央企存在的主要问题审计结果显示，在八规落实情况方面，存在超标准购置（租赁）公车，差旅费和会议费开支不规范，报销职工个人开支和高尔夫球消费。借鉴和教训：随着中央自上而下地整顿作风加强廉政建设，各级财务人员要紧跟公司形势，认真学习领会八规、十五条禁令和各项规定和细则的文件精神，明确财务工作职责，依据公司下发的管理规范与实施细则，加强公务用车、会议费、办公费、差旅费、业务招待费等制度的执行力度，特别是财务部门经理以及报销岗位的经办、审核、主管、经理，分清哪些是违规、超范围超标准的开支项目，有的放矢地把好报销审核关口。八项规定落实不到位返回原文件

2012年审计11家央企存在的主要问题审计工作报告指出，11家企业2012年收入、利润和资产不实金额分别为73.37亿元、56.67亿元和88.44亿元；