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自然资源国家安全风险评估报告4篇

__单位为进一步提高我单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政

风险防控机制建设，对本单位的内部控制情况进行了全面的梳理，组织开

展了对单位各部门的风险评估工作，现将有关实施情况报告如下：

（一）内部控制风险评估依据

1、财政部财会〔__〕21号《行政事业单位内部控制规范（试行）》；

（二）内部控制风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动

层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

A、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵

头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

B、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是

否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任

制、内部监督等机制。

C、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是

否有效。

D、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员

的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

E、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济

业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报

告。

F、其他情况。

②单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方

面：

A、预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协

调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；

是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预

算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

B、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时

向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据

等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否

存在使用虚假票据套取资金的情形。

C、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业

务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存

政府采购业务相关档案。

D、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是

否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照

规定处臵资产。

E、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核

审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪

用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及

时办理移交手续。

F、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合

同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠

纷协调机制。

G、其他情况。

（三）本次风险评估所涉及的部门范围

主责部门：内部控制工作小组。

配合部门：其他部门

风险评估领导小组：

组长：姓名（职位）

副组长：姓名（职位）

成员：姓名（职位）

风险评估领导小组主要职责：

（1）批准风险评估工作方案；

（2）批准风险评估整改方案；

（3）决定单位风险管理工作中的重大事项；

（4）指导、监督风险评估各部门工作。

（三）内部控制风险评估方法

根据内部控制风险评估相关监管规定，我单位建立了内部控制风险评

估工作机制，由内控工作小组组织实施内部控制风险评估工作。运用的方

法采用了实地调查法、财务报表分析法以及头脑风暴法等方法以识别风

险。利用日常业务部门，各条线管理部门检查结果，结合内审、外审发现

的问题及整改情况，分析内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改进和

有效运行。

单位采用定性和定量相结合的方法，以风险发生频率及可能损失为维

度，对风险进行评估。

其中，风险频率及对应分值如下所示：

分值频率定义

定性定量

适用于日常运营中风险发生的频率适用于重大

灾难事故适用于可以通过历史数据统计出一定时期内风险发生概率的

风险

5极高常会发生/

非常可能今后1年内

至少发生1次每年发生概率为90%以上

4高较多情况下发生