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企业的财务管理规章制度8篇

管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。它具有如下特点：

权威性，管理制度由具有权威的管理部门制定。下面小编给大家带来

企业的财务管理规章制度8篇，希望能帮助到大家!

企业的财务管理规章制度1

一、库存现金管理

1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现

金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责

任。

3.不准用“白条”入账。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由

两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给

他人。

7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财

物不得存放入内。

8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助

账户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和

国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金

支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款

(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人

员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季

度末做出银行核对余额调节明细表。

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原

因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。

造成的账账不一致，应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，

记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来账款管理

1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及

时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记

有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门

进行核对，保证双方账账核对一致。

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、

各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各

部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进

行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账

核对一致。

四、内部牵制

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人

制单。

企业的财务管理规章制度2

第一条为了规范施工、房地产开发企业财务行为，有利于企业公

平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合施

工、房地产开发企业的特点及其管理求，制定本制度。

第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类施工、房地产开

发企业(以下简称企业)，包括全民所有制企业、集体所有制企业、私营

企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限

公司等各类组织形式的企业。

其他行业独立核算的施工、房地产开发企业也适用本制度。

第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关

提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。

企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当

在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政机关提交变更文件的

复制件。

第四条企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，

严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状

况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主