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内部控制下一步内部控制工作计划范文

导语：中小企业内部控制基础;中小企业内部控制活动;中小企业货币

资金控制;中小企业业务流程控制;中小企业成本费用控制;中小企业固定

资产控制;中小企业风险识别与评估;中小企业监督控制

一、预算管理：

1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预

算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入

“收支两条线”管理;

2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得

超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报;

3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准;

4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限

内上报。并在校务公开栏内公开。

二、收入管理：

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资

金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入

及依法取得的其他各项收入;

2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教

育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要

开列合法的收据，禁止一切乱收费;

4、学校的一切收入均要入帐，并及时上解。

三、支出管理：

1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损

失;

2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。

3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批;

4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐;

5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

四、资产管理：

(一)现金管理：

1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行;

2、学校报帐员、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的

三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行;

3、学校报帐员、出纳人员每日按时记好现金日记帐;

4、学校报帐员、出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物

相符;

5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

(二)银行存款管理：

1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户;

2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户;

3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管;

4、及时与银行对帐，发现问题立即查询;

5、按照财务要求做好银行日记帐;

6、每月将资金运转情况报校长室。

(三)财产物资管理：

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每月由事

务主任检查一次，建立专项管理制度;

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、

处置等制度执行，执行情况每学期由事务主任向校委会汇报一次，做到帐

帐相符，帐物相符;

3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废

手续。报损报废要逐级申报、审批;

4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

(四)票据领用管理：

1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门

登记造册;

3、学校代收费应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装

订成册，并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末也应收回，登记造

册存入档案室;

4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正

清楚，并加盖收款人、学校公章。

五、经费报销制度：

(一)办公费使用范围及规定：

1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门

窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。

2、实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符

合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每

学年末由保管员将校产设备有关情况报事务处、校长室;

3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批;

4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，校长

批准后报销;

5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记

好帐。

(二)差旅费报销规定：

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相

符;