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建筑公司财务管理制度
为加强管理,严格财务开支手续,规避风险,控制成本,提高经济效益,促使管理制度
化、程序化、规范化,特制订本制度。
第一章财务开支管理
一、财务开支大计划
项目部收到业主拨款后,由项目部经理向建筑公司经理报告,出纳报告财务科长。项目
部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划,并
报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序
项目部的财务开支在大计划内执行,由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字批
复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划,物资科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办
理好项目部签字手续,领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划,由物资设备
科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好项目部的签字手续,领着客户到财务科
开具支票。
3、施工队工资每月底,项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点,计
划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价.工程量清单必须附在验工计价表后
面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资.
4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元,小车司机3000元,借支一次,报
销一次,清理备用金一次,做到一次一利索.备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元,每10天借支一次,月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表,财务审核,建筑公司经理签字批复,统
一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理
财务印鉴必须要分开保管.财务公章和空白票据由出纳保管,,私人印鉴由项目部经理保
管。
网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管,审核功能u盾由项目部计划科主管
保管,授权功能u盾由项目部经理保管.
空白支票的管理,业务员出门办理业务需使用空白支票的,先请示项目部经理,由项目部
经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施.业务员归队后24小时内必须
要到财务科补办财务
手续。违者一次罚款200元.如果在外丢失支票,领用人必须立即报财务科采取补救措
施,并向项目部经理和财务科写出书面报告,由此造成的一切损失由支票领用人承担。
第二章报销管理
1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记(副经理)、项目
部总工签字,以建筑公司经理的签字为最终批复,财务科按照建筑公司经理的批复给予报销.
财务科长后期补充完善财务手续。
2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个月,超过一个月后财务不
再受理。
3、贴发票贴发票一律用a4白纸,从右往左,从下往上粘贴发票。
4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销,由办公室或者
项目部领导安排乘坐出租车的,出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销.职
工休假差旅费执行公司制度。
5、招待费业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限
于项目部各科室主管以上人员。
6、办公费办公用品由项目部经理安排,办公室统一购买,由工程部点数量,发放到职
工手中后,领用人签字,由办公室作好台账登记。
7、小车费用小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按
照路程公里数判断是否超标。小车修理费用,凭修理厂家打印的修理清单和发票,据实报销。
8、通讯费手机话费按照项目部制订的标准统一发放.
9、取暖费按照公司的标准,年终统一造表发放。
第三章各科室的相关职责
1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料.向计划科开具
施工队完成的工程量清单,并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比,为施工队是否
超额使用材料、浪费材料作出判断,并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与
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