中级会计资格：金融法律制度.docxVIP

中级会计资格：金融法律制度

1、单选?根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。

A.金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准

B.资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部（江南博哥）门及外汇管理机关批准的用途使用

C.金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，不必经外汇管理机关批准

D.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出

正确答案：C

参考解析：选项C：金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当（必须）经外汇管理机关批准。

2、单选?下列选项中，不属于商品证券的是（）。

A.提货单

B.汇票

C.运货单

D.仓库栈单

正确答案：B

参考解析：选项B：汇票属于货币证券。

3、单选?甲向乙出具了一张10万元的银行汇票，乙将该汇票背书转让给了丙。丙将银行汇票上的金额变造为100万元后转让给了丁，丁又因为生意需要将该银行汇票转让给了戊，戊按期提示付款遭拒。根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

A.该票据无效

B.乙承担10万元的票据责任

C.丁承担100万元的票据责任

D.如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章

正确答案：A

参考解析：票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事人签章在变造之前，应按原记载内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。

4、判断题?上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每－会计年度结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。（）

正确答案：错

参考解析：本题考核年度报告的报送时间。根据规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每－会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。

5、判断题?投资人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，即使影响了证券交易价格或者证券交易量，也不属于操纵证券市场行为。（）

正确答案：错

参考解析：投资人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响了证券交易价格或者证券交易量，“属于”操纵证券市场行为。

6、单选?根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司（）收回其所得收益。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.经理

正确答案：A

参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司董事会收回其所得收益。

7、单选?根据票据法律制度的规定，下列选项中，不构成票据质押的是（）。

A．出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的

B．出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样并在汇票上签章的

C．出质人在汇票上记载了“质押”字样并在汇票上签章的，但是未记载背书日期的

D．出质人在汇票上记载了“为担保”字样并在汇票上签章的

正确答案：A

参考解析：本题考核票据质押背书。以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。

8、单选?下列选项中，不属于《证券法》规范的证券的是（）。

A.股票

B.公司债券

C.政府债券

D.汇票

正确答案：D

参考解析：目前，我国证券市场上流通的证券种类主要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。汇票是由我国的票据法律制度进行规定的。

9、多选?根据规定，证券投资咨询机构以及从业人员从事证券服务业务的下列行为，违反规定的有（）。

A.代理委托人从事证券投资

B.与委托人约定分享证券投资收益

C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

D.利用传播媒介提供、传播误导投资者的信息

正确答案：A,B,C,D

参考解析：投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（1）代理委托人从事证券投资（2）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票（4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息（5）法律、行政法规禁止的其他行为。

10、单选?设立证券登记结算机构，其自有资金不少于人民币（）元。

A.1亿

B.2亿

C.5亿

D.10亿

正确答案：B

参考解析：设立证券登记结算