税收常见问题解答一本通.doc

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增值税常见问题解答

第一问整体资产转让是否缴纳增值税？

第二问资产重组中的货物转让要缴纳增值税吗？

第三问施工企业自制产品要缴纳增值税吗？

第四问销售货物兼营非应税劳务如何缴纳增值税吗？

第五问销售额超过小规模纳税人标准但未申请一般纳税人的企业怎样缴税？

第六问增值税纳税义务发生时间如何确定？

第七问收到厂家的返利要交增值税吗？

第八问出售固定资产需要缴纳增值税吗？

第九问收到的货款违约金、仓储费等费用要缴纳增值税吗？

第十问能否放弃享受增值税免税资格？

第十一问包装物押金是否缴纳增值税？

第十二问电梯维修保养收入是否缴纳增值税？

第十三问赠送礼品增值税如何处理？

第十四问软件生产企业增值税退税额如何计算？

第十五问软件业务收入都交缴增值税吗？

第十六问销售树苗是否免税？

第十七问提供设备并负责施工取得的收入如何交税？

第十八问以物易物如何缴纳增值税？

第十九问货物移送外地分支机构如何缴纳增值税？

第二十问销售典当物品怎么交税？

第二十一问分支机构可以认定增值税一般纳税人吗？

第二十二问混凝土生产企业如何缴税？

第二十三问企业在本市经营地址变更需要先注销再重新认定税务资格吗？

第二十四问哪些运输单据和运费工程能抵扣进项税？

第二十五问兼营免税收入如何划分不得抵扣的进项税额？

第二十六问货物损失需要作进项税额转出吗？

第二十七问增值税留抵税额有无抵扣期限？

第二十八问购置客车能抵扣进项税金吗？

第二十九问外购的设备和材料用于厂房建设及配套设施能否抵扣进项税金？

第三十问购置财务软件能抵扣税款吗？

第三十一问购进农产品如何抵扣进项税金？

第三十二问汇总开具的防伪税控专用发票能抵扣进项税吗？

第三十三问辅导期一般纳税人取得的抵扣凭证当月认证后就可以抵扣进项税吗？

第三十四问如何申请开具红字增值税发票通知单？

第三十五问什么情况下由销货方开具红字通知单？

第三十六问增值税专用发票认证超期怎么办？

第三十七问作废增值税普通发票有何规定？

第三十八问丧失增值税专用发票如何处理？

第三十九问红字专用发票是否需要认证？

第四十问一般纳税人丧失、被盗税控设备怎么办？

第四十一问金税卡、IC卡损坏怎么办？

第四十二问增值税扣税凭证抵扣期限调整是如何规定的？

第二章企业所得税常见问题解答

第一问财政性资金要缴纳所得税吗？

第二问自产货物自用所得税如何处理？

第三问到期未收到的租金是否需并入收入申报所得税？

第四问买一赠一销售商品，赠送的商品如何确认收入？

第五问哪些其他收入需要缴纳所得税？

第六问政策性搬迁或处置收入所得税如何处理？

第七问未享受所得税定期减免的老生产性外资企业是否还可以享受原优惠政策？

第八问所得税税收优惠是否可以叠加享受？

第九问购置环境保护、节能节水、平安生产设备享受所得税抵免优惠应注意什么？

第十问研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费是否可以税前加计扣除？

第十一问哪些研究开发费用可以在税前加计扣除？

第十二问安置残疾人员工资加计扣除应具备的条件？

第十三问取得增值税返还是否缴纳企业所得税？

第十四问减按20%税率征税的小型微利企业必须符合哪些条件？

第十五问核定征收的企业是否可以享受小型微利企业的20%税率征税？

第十六问职工福利费税前扣除内容和标准？

第十七问开办费所得税如何处理？

第十八问哪些财产损失需要经过税务机关审批后才能在税前扣除？

第十九问固定资产残值率是否可以调整？

第二十问固定资产大修费用是否可以一次性扣除？

第二十一问计提的资产减值准备能否税前扣除？

第二十二问哪些工资薪金支出是合理的？

第二十三问如何计算可税前扣除的业务招待费？

第二十四问税法规定的固定资产认定标准有无金额的限制？

第二十五问清算所得能否弥补以前年度亏损？

第二十六问投资未到位而发生的利息支出是否可以税前扣除？

第二十七问向个人借款发生的利息是否可税前扣除？

第二十八问高新技术企业技术转让所得如何征税？

第二十九问受政府资助开发的技术成果发生的费用所得税前可否加计扣除？

第三十问当年投资抵免税额缺乏抵免的是否可以结转抵免？

第三十一问计算业务招待费、广告宣传费税前列支标准的收入基数如何确定？

第三十二问广告费和业务宣传费的税前扣除标准？

第三十三问计算捐赠支出税前扣除标准的基数如何确定？

第三十四问支付给母公司的效劳费和管理费是否可以税前扣除？

第三章国际税收常见问题解答

第一问如何区分居民企业、非居民企业？

第二问非居民企业在我国境内提供现场