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内部控制调查表（控制环境）

内部控制调查表

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序号

项目

调查内容

备注

一、组织构架

1

董事会、监事会、经理层的相互制衡

董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格和议事规则是否明确并严格履行。

是

2

董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行

1.是否科学界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工。

是

2.董事会是否采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制要求。

否

3

组织机构设置科学、精简、高效、透明、权责匹配、相互制衡

1.组织机构设置是否与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职、各尽其责，不存在冗余的部门或多余的控制。

是

2.是否明确了权责分配、制定了权限指引并保持权责行使的透明度。

是

4

组织架构适应性

是否定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，发现问题及时采取措施加以优化调整，是否定期听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。

是

5

组织架构对子公司的控制力

是否通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。

是

二、发展战略

1

发展战略科学合理，既不缺乏也不激进，且实施到位

1.企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略。

是

2.是否根据发展目标制定战略规划，确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。

是

3.是否设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作，是否明确战略委员会的职责和议事规则，并按规定履行职责。

是

4.是否对发展战略进行可行性研究和科学论证，并报董事会和股东（大）会审议批准。

是

2

发展战略有效实施

1.是否制定年度工作计划，编制全面预算，确保发展战略的有效实施。

是

2.是否采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。

是

3

发展战略科学调整

是否及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估等情况及时对发展战略科学做出调整。

是

三、人力资源

1

人力资源结构合理、能够满足企业需要

1.人力资源政策是否有利于企业可持续发展和内部控制的有效执行。

是

2.是否明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，选拔是否公开、公平、公正，是否因事设岗、以岗选人。

是

2

人力资源开发机制健全有效

1.是否制定并实施有关员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖惩等方面的管理制度。

不完全是

2.是否建立员工培训长效机制，培训是否能满足职工和业务岗位需要，是否存在员工知识老化。

是

3

人力资源激励约束机制健全有效

1.是否设置科学的业绩考核指标体系，并严格考核评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据。

是

2.是否存在人才流失现象。

是

3.是否对关键岗位员工有强制休假或定期轮岗制度等方面的安排。

否

4.是否对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗有限制性的规定。

是

5.是否将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系。

是

四、社会责任

1

安全生产体系、机制健全有效

l.是否建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，切实做到安全生产。

是

2.是否落实安全生产责任，对安全生产的投入，包括人力、物力等，是否能保证及时发现、排除生产安全隐患。

是

3.发生生产安全事故，是否妥善处理，排除故障，减轻损失，追究责任。是否有迟报、谎报、瞒报重大生产安全事故现象。

是，否

2

产品质量体系健全有效

是否建立严格的产品质量控制和检验制度并严格执行，是否有良好的售后服务，能够妥善处理消费者提出的投诉和建议。

是

3

切实履行环境保护和资源节约责任

1.是否制定环境保护与资源节约制度，采取措施促进环境保护、生态建设和资源节约并实现节能减排目标。

否

2.是否实施清洁生产，合理开发利用不可再生资源。

是

4

促进就业和保护员工权益

1.是否依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业。

是

2.是否实现按劳分配、同工同酬、建立科学的员工薪酬制度和激励机制，是否建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制。

是，是

3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。

是

4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。

是

5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会