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xx银行资产负债比例管理办法

xx总发〔xx〕251号,xx年8月4日印发

第一章总则

第一条为提高资产负债管理水平，增强经营风险控制能力，按照《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》和《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的有关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条资产负债比例管理目标：建立符合商业银行自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展要求的科学自律管理机制，实现经营安全性、流动性和盈利性的统一。

本办法适用于全行本外币、表内外所有业务。

第二章组织架构

第四条本行经营层下设资产负债管理委员会，监事会对经营层在资产负债管理中的履职情况进行监督评价，经营层及其领导下的资产负债管理委员会负责资产负债比例的管理工作，计划财务部负责实施资产负债管理的日常工作，总行各相关部门配合做好资产负债管理，具体负责实施各项资产负债比例指标，内部审计部门具体负责对资产负债管理的实施情况进行稽核、监督，并将有关情况向高级管理层报告。

资产负债管理委员会由行长、副行长、计划财务部、公司业务部、小微企业部、个金业务部、国际业务部、金融市场部、授信管理部、风险管理部、会计结算部、稽核监察部主要负责人组成。行长和副行长分别担任资产负债管理委员会主任和副主任。总行资产负债管理委员会办公室设在总行计划财务部。

第五条资产负债管理委员会是本行资产负债管理的决策机构，负责定期听取全行总体经营综合分析报告和各主要业务职能部门的分析报告，并在充分讨论研究的基础上，制定全行在一定时期内的业务经营方针；审定全行年度和阶段性资产负债管理目标；审议和审批全行经济资本计划，定期衡量和评价全行经济资本计划执行情况；根据全行资产负债状况和存在问题，制定相关的政策和办法，提出改进工作的措施和应急办法。

第六条资产负债管理委员会每季度举行一次例会。主要是听取资产管理委员会对全行资产负债管理状况的综合分析报告，并讨论资产负债管理工作中存在的问题和改进措施。

第三章部门职责

第七条本行应指定专门人员或部门负责资产负债比例管理工作，负责资产负债比例管理的部门应当职责明确，资产负债比例管理部门和人员应保持相对独立性。

本行应投入足够的资源以保证资产负债比例管理的有效性，不得因业务发展和市场竞争而破坏资产负债比例管理的完整有效性。

第八条计划财务部是资产负债比例管理的主管职能部门，在资产负债管理委员会的授权和领导下具体履行资产负债比例管理的各项职责，具体包括：

负责拟定资产负债比例管理办法、各项比例指标以及预警值；

具体负责各项资产负债比例指标的日常监控管理，定期分析金融市场与全行资产负债结构情况；

每季度组织全行资产负债管理会议，负责会议相关准备工作并做好会议纪要；

组织落实资产负债管理会议中的各项决定、决议；

负责指导各分支机构开展资产负债比例管理工作，并做好相关培训工作；

负责资产负债比例指标中资本充足、流动性、盈利性、市场风险指标的监测与管理工作。

第九条金融市场部是市场风险和流动性风险日常操作的管理部门，具体职责是：

负责合理安排总行集中资金的期限结构、品种结构，有效保障全行流动性安全，确保全行流动性指标处于安全范围；

会同计划财务部监控市场风险指标，对于指标超出警戒值以及其他异常情况，及时发现并向资产负债管理委员会报告，提出改善措施并负责具体实施；

负责执行总行核定的资金业务相关流动性指标，定期开展市场融资能力测试和流动性应急演练，确保全行资金备付安全。

第十条授信管理部和风险管理部是资产质量的管理部门，具体负责信用风险相关指标的监控管理工作，确保负责的相关指标正常运行，对于指标超出警戒值以及其他异常情况，及时发现并向资产负债管理委员会报告，提出改善措施并负责具体实施。

第十一条法律与合规部是合规风险的管理部门，具体负责合规法律、法规和政策层面的风险识别，及时发现重大合规问题，向资产负债管理委员会报告。

第十二条国际业务部是外汇业务的管理部门，具体负责市场风险指标的监控管理工作，对于指标超出警戒值以及其他异常情况，及时发现并向资产负债管理委员会报告，提出改善措施并负责具体实施。

第十三条科技部是相关应用系统的管理部门，具体负责资产负债比例管理相关应用系统的开发建设和运行维护。

第十四条稽核监察部是资产负债指标管理的内部审计部门，其职责是：

负责定期对我行资产负债指标管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价；

负责完成内部审计报告，上报高级管理层、董事会与关联交易委员会。

第十五条其他各业务部门包括公司业务部、小微企业部、个金业务部、会计结算部等业务部门，其部门职责是：

负责落实资产负债管理委员会的管理