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实务Ｉ专题２３

金融新法规对票据经营机构风险管控的启示

中国工商银行票据营业部张蕾王亮

近年来，随着我国金融市场的快速发展，管理体系有关事项的通知》（以下简称“３５号

同业业务、理财业务、保理业务以及票据业务文”）；《关于非标债权业务风险分类制度的征

都呈现出迅猛增长之势，伴随着业务创新的新求意见稿》等理财业务的监管政策与规范性文

问题、新风险和新情况也开始逐步显现。监管件银监会公布的《商业银行保理业务管理暂

部门连续出台了多个法规和监管文件进行治行办法》；《中华人民共和国商业银行法》启动

理和引导。具体包括：《关于规范金融机构同业修改等。

业务的通知》（以下简称“１２７号文”），《关于规上述出台或在审议中的法律法规，有些可

范商业银行同业业务治理的通知》（以下简称能与票据业务直接相关，比如针对同业业务中

“１４Ｏ号文”）等金融机构同业业务的监管政策票据买入返售以及银行理财中票据理财相关

与规范性文件：《中国银监会关于规范商业银规定：有些可能与票据业务间接相关，比如商

行理财业务投资运作有关问题的通知》（以下业银行法建议综合经营就可能直接打通票据

简称“８号文”），《关于完善银行理财业务组织业务的通道；而有些可能与票据业务本身联系

２４专题Ｉ实务

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不大，但其风险特点和管理方法存在共性，可以交易合同单据原件，并将货运单据、企业纳税申

进行借鉴，比如保理业务。这些新法律法规和政报表等作为对真实贸易背景存疑业务的审查补

策性文件，给票据经营机构的经营管理和风险充。以跟单资料要件的完整性来应对政策性风

控制带来了诸多启示：险、合规风险以及法庭诉讼时法律风险；以商业

注重交易对手风险，审慎开展尽职调查发票和交易合同所体现的交易规模、交易内容与

一

、

银监会制定《商业银行保理业务管理暂行办企业的经营规模、经营范围、纳税规模的匹配性

法》，有助于强化银行对保理业务贸易真实性的和逻辑合理性作为依据，来判断和分析企业间贸

审核和风险管理，对于假借保理业务之名放松易背景的真实性；以票据流转的频率、路径、地

审查标准的授信业务有抑制作用，有利于银行域、出票日与贴现日间隔的时间规律为切入点，

保理业务的良性健康发展。这一原则对票据业作为判断融资性票据的关键；充分利用企业征信

务有很强的指导借鉴意义。企业向银行申请票信息中所记载的贷款卡状态、企业对外融资、担

据贴现，需证明其所持票据是基于贴现申请人保总额和银行融资逾期记录等信用信息，作为提

与其前手或出票人之间的交易关系或债权债务高对虚假贸易背景甄别能力的手段。

关系。虽然，银行承兑汇票的第一付款责任人是二、实行客户与产品的差别化管理，锁定风

承兑行，当前国内银行出现倒闭不能兑付的概