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幼儿园办学资金来源与管理使用说明
为切实加强财务管理,规范经费收支行为,充分发挥资金使用效益,
更好地为财政工作服务,结合我局实际,特制定本制度。
一、财务审批
1、严格财务审批制度,坚持“一支笔”审批的原则。
2、报销凭证必须真实合法、事由清楚,有经手人、证明人签字,经
股长审核后交由分管财务的局长审批。
3、对先挂帐后结算,数额较大的或“定向”的开支,原则上经手的
不结帐,结帐必须是两人以上。
4、会议费开支在元以上的必须先预算,再按程序审批。
5、固定资产购置,必须按有关集中采购办法进行。
6、对大额资金的使用审批,1000元以内由使用部门出具报告或预算,
由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批;1000元以
上,凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。
7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的,要注明借
款用途及归还日期,报经分管财务局长,还款时限原则上不得跨月。
二、内部监督制度
1、为加强对全局经费使用管理情况的监督,本局成立经费内审小组。
2、经费内审小组每半年对全局的行政经费,进行一次审理。发现有
违反财经纪律和经费管理制度的,应及时予以纠正。
3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书,并通过适当方式向
全局干部公开。
4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。
财产管理制度
为有效保护国家财产安全,规范内部管理,结合我局实际,特制定本
制度。
一)财产登记
1、办公室负责全局财产物资购、领、用、存的登记,实行统一调度、
统一管理。
2、办公室设立财产物资明细帐,发生的各项财产变动情况要及时、
完整入帐,做到帐实不错的相符,不得出现帐外财产。单位价值在2022
元以上的财产应与会计的固定资产帐相符;低值易耗品要分大类,分领用
部门进行登记;各种贵重物品应单独立帐管理。
二)财产购置
1、凡需添置办公用品或其他财产的,应由使用单位填写《财产购置
申报单》,交办公室审查,报经局领导审批后,由办公室负责购买、保管,
并按规定程序发放。
2、特殊情况,未经办公室统一购置的,购置部门须在发票上签明经
办人、证明人、用途等情况,由办公室对所购财产进行验收、登记、造册
并签字后,方能报局领导审批报销。
三)财产管理
1、办公用品等物资领发时,必须由使用单位负责人签字。损坏报废
时要有原残件,否则由股室负责人承担赔偿责任。
2、坚持艰苦朴素,勤俭节约的原则,严格控制财产物资的领发数量,
规范领发程序,不多发,不滥发,不造成浪费。
3、各领用单位和个人对领用财产应节约使用,妥善保管,不得公物
私用。
4、办公用品、设备需维修的,且维修费用在500元以下的,由股室
负责人报办公室检查后进行;维修费用在500元以上的,由办公室检查,
报经局领导审批后进行。
5、办公室和办公室要定期组织财产清查,一年组织一次全面清查,
对贵重财产物资每月进行一次盘点,发现问题要及时处理,做到帐实、帐
帐相符。
幼儿园收入是保证全园工作顺利进展的保证,全园教职工应齐心协力
创收节支,努力为幼儿园经费收入出谋献策,尤其是各班的老师,应密切
配合幼儿园收费工作,使幼儿园的一切经费收入足额、及时的收取。
一、健全财务预、决算制度
1、每学年初,根据本园自筹经费和上拨经费的实际财力,必须周密
考虑、详细分析、合理安排,认真编好切实可行的年度财务预算计划,经
园务会议通过后生效。
2、年终会计根据全年经费开支情况,认真做好财务决算工作编制财
务决算表会计人员对经费开支情况要认真做好记录,及时掌握经费使用情
况,定期向园领导汇报,以便领导及时调剂控制。
二、现金管理制度
幼儿园一切经费收入应交行政出纳员开具收据,属幼儿园统一收入,
集中管理,全部存入规定的银行,不能公款私存。现金使用必须按照国务
院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理,除职工工资、奖金、劳保、
福利、出差及起算点(1000元)以下零星支出外,其他一律通过银行进
行转帐结算。出纳员库存现金不得超过银行规定限额。现金收付应逐日记
清,不准坐支。支付现金时,严格按现金规定范围办理。领用现金和缴付
现金,应当面点清,事后出现差错概由收款人负责。
三、现金领用审批及报销制度
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