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幼儿园办学资金来源与管理使用说明

为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，

更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。

一、财务审批

1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。

2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经

股长审核后交由分管财务的局长审批。

3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的

不结帐，结帐必须是两人以上。

4、会议费开支在元以上的必须先预算，再按程序审批。

5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。

6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，

由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以

上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。

7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借

款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。

二、内部监督制度

1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。

2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有

违反财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。

3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向

全局干部公开。

4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。

财产管理制度

为有效保护国家财产安全，规范内部管理，结合我局实际，特制定本

制度。

一）财产登记

1、办公室负责全局财产物资购、领、用、存的登记，实行统一调度、

统一管理。

2、办公室设立财产物资明细帐，发生的各项财产变动情况要及时、

完整入帐，做到帐实不错的相符，不得出现帐外财产。单位价值在2022

元以上的财产应与会计的固定资产帐相符；低值易耗品要分大类，分领用

部门进行登记；各种贵重物品应单独立帐管理。

二）财产购置

1、凡需添置办公用品或其他财产的，应由使用单位填写《财产购置

申报单》，交办公室审查，报经局领导审批后，由办公室负责购买、保管，

并按规定程序发放。

2、特殊情况，未经办公室统一购置的，购置部门须在发票上签明经

办人、证明人、用途等情况，由办公室对所购财产进行验收、登记、造册

并签字后，方能报局领导审批报销。

三）财产管理

1、办公用品等物资领发时，必须由使用单位负责人签字。损坏报废

时要有原残件，否则由股室负责人承担赔偿责任。

2、坚持艰苦朴素，勤俭节约的原则，严格控制财产物资的领发数量，

规范领发程序，不多发，不滥发，不造成浪费。

3、各领用单位和个人对领用财产应节约使用，妥善保管，不得公物

私用。

4、办公用品、设备需维修的，且维修费用在500元以下的，由股室

负责人报办公室检查后进行；维修费用在500元以上的，由办公室检查，

报经局领导审批后进行。

5、办公室和办公室要定期组织财产清查，一年组织一次全面清查，

对贵重财产物资每月进行一次盘点，发现问题要及时处理，做到帐实、帐

帐相符。

幼儿园收入是保证全园工作顺利进展的保证，全园教职工应齐心协力

创收节支，努力为幼儿园经费收入出谋献策，尤其是各班的老师，应密切

配合幼儿园收费工作，使幼儿园的一切经费收入足额、及时的收取。

一、健全财务预、决算制度

1、每学年初，根据本园自筹经费和上拨经费的实际财力，必须周密

考虑、详细分析、合理安排，认真编好切实可行的年度财务预算计划，经

园务会议通过后生效。

2、年终会计根据全年经费开支情况，认真做好财务决算工作编制财

务决算表会计人员对经费开支情况要认真做好记录，及时掌握经费使用情

况，定期向园领导汇报，以便领导及时调剂控制。

二、现金管理制度

幼儿园一切经费收入应交行政出纳员开具收据，属幼儿园统一收入，

集中管理，全部存入规定的银行，不能公款私存。现金使用必须按照国务

院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，除职工工资、奖金、劳保、

福利、出差及起算点（1000元）以下零星支出外，其他一律通过银行进

行转帐结算。出纳员库存现金不得超过银行规定限额。现金收付应逐日记

清，不准坐支。支付现金时，严格按现金规定范围办理。领用现金和缴付

现金，应当面点清，事后出现差错概由收款人负责。

三、现金领用审批及报销制度