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审计实施方案
一、被审计单位(项目):区XX公路
二、审计类别:落成财务决算审计
三、审计方法:当场审计
四、编制依照:依照XXX当局的要求
五、审计范畴:XX公路扶植项目落成财务结算审计
六、被审计单位(项目)全然情形
在1998年10月初,是由XXX人平易近当局赞成赞成,由
XXX交通局自行勘测设计扶植的一条按山区重丘陵四级工程标
准扶植(原名XXXX公路),当时该公路由四个工程队进行施工,
已完成部分工程量300多万元。1999年9月,市当局为开创X
XXXX旅行资本,由XXX市交通委员会上报《关于要求从新审批
XXX旅行大年夜道工程可行性研究申报的请示》(河交[19XX]
XXX号文),省交通厅立项。19XX年11月广东省交通厅下发《关
于XXX市XXX旅行专用大年夜道工程可行性研究申报的批复》
(粤交计函[19XX]XXX号文),赞成对XXX至XXXX段作为X
XXX市旅行专用公路进行改革,全长约XXXX公里,改革工程投
资估算操纵在XXXX万元以内,个中:省负责工程费XXXX万元,
其余征地拆迁费XXXX万元由XXXX市自负责解决。20XX年5
月XXX市交通委员会下发《关于XXX旅行大年夜道一时期施工
图设计的批复》(XXX[20XX]0XXX号文),赞成路线偏向、扶
植范畴及技巧标准、路线设计、路基路面设计等指标,以及明白
了资金来源省负责工程费XXXX万元、其余征地拆迁费XXX万
元由XXXX当局包干。
工程初期,20XXX年2月成立了XXX旅行专用公路扶植批
示部,业主为XXXX交通局,法定义务人:19XX年至20XX年
11月XXX,20XX年12月至20XX年6月XXX,20XX年7月
至20XX年9月底XXX;工程项目招投标工作由XXX市扶植工
程交易中间进行具体实施操作,工程由XXX市劳动办事建筑工程
公司、XXX市建筑工程总公司、XXX源兴建筑工程公司、XXX
建筑工程总公司、XXX门路桥梁开创总公司、XXX水电建筑总公
司、XXX市政工程公司、XXX新寰宇建筑工程等8家企业承包扶
植施工;勘察设计单位为XXX公路局设计室;工程监理单位为X
XX公路工程监理咨询;工程监督单位为XXX交通扶植工程质量
监督站;工程量造价结算单位为XXXXXX工程造价咨询;工程造
价结算核定单位为XXXX扶植工程造价治理站;工程于2000年
8月开工,20XXX年9月全线通车,20XXX年4月周全落成,2
0XXX年11月进行交工验收,公路等级为山岭重丘三级(个中:
前3.317公里为山岭重丘一级),完成落成里程XXXX公里(含支
线0.5公里),实际完成工程投资XXXXX元(含XXXX道班房、客
运站及泊车场工程)。工程质量综合评定为82分,单位工程优良
率为14%,初评工程质量等级为合格。
截止20XXX年9月30日,该工程完成投资总额XXX元,
个中:建筑安装工程投资共XXXXXX元,待摊投资共XXXXXX
元。
七、审计目标
经由过程对该扶植项目标落成财务决算审计,揭穿项目扶植单
位在应用省安排的资金扶植公路过程中,财务治理、工程项目治
理、工程决算中存在的问题和不足,综合分析产生的缘故,提出
切实可行的整改看法,促进规范公路工程扶植项目治理行动、进
步扶植资金应用效益。
八、审计内容和重点
㈠扶植前期工作法度榜样:
1、审查项目立项、工程可行性研究、概算、工程勘察、设计、
开工等法度榜样是否真实、合规。
2、审查工程招投标法度榜样是否合法合规,检查其各类手续
是否齐备、法度榜样是否完全、材料是否有效。
3、审查与勘察、设计、工程中标、工程监理、采购、供货等
签订的合同及相干补偿协定是否合法合规,其付款方法、时刻是
否按合同条目付出。
㈡落成法度榜样:审查出具的施工申报书、工程监理申报书以
及扶植单位验收申报书;重点审查工程决算单位出具的工程造价
决算书。
㈢扶植项目落成财务决算:
1、审查落成决算的编制。审查从筹建到落成全过程的全部实
际支出费用,即建筑工程费用、安装工程费用、设备工器具购买
费用和其他费用。审查其内容和引用数据的精确情形。
2、审
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