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出纳工作内容

（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白

支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必

须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定

限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾

期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必

须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即

向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单

位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完

毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并

结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末

要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调

节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款

余额，不准签发空头支票。

（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种

有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银

行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”

抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺

或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或

补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，

保管好钥匙，不得任意转交他人。

（５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的

印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的

各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空

白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销

手续。

（６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业

务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办

理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被

拒付时，要通知有关部门及时处理。

２、往来结算。日常工作内容有：

（１）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往

来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业

与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不

能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小

额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业

务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂

收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支

付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实

行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和

报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报

销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款

项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应

付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，

加强管理及时清算。

（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务

以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，

根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要

抄列清单，并向领导或有关部门报告。

３、工资核算。日常工作内容有：

（１）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资

计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的

支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发

津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（２）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人

数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣

款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保

险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、

奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取

现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或

盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭

证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。

（３）负责工资核算，提供工资数据。

总有第一次吗，先弄清楚财务管理流程，谁签字才能办

事一定要搞清楚，实在不行，就什么都要你的领导签字就可

以了。

其它的问题到网上用百度查找一下就行了。

2，出纳工作内容：

虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊

性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目

的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白”，因此，

出纳人员的工作内容主要有以下两个方面：

(1）货币资金收支的核算。

出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办

理；二是上述收支业务的账务核算。日