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中小银行风险处置及监管建议

我国中小银行通常是指除政策性银行、六大国有大型银行、

外资银行以外的其他各类银行。中小银行数量庞大，包括股份制

银行、民营银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、

农村信用社和村镇银行等。本文着眼于研究主要服务城乡区域的

银行机构，因此将中小银行中的城市商业银行、农村商业银行、

农村合作银行、农村信用社和村镇银行作为研究对象，并统称为

“区域中小银行”。从对比分析区域中小银行主要监管指标入手，

结合其风险表现、处置方式和处置难点，在总结归纳现有处置监

管政策的基础上，提出进一步完善区域中小银行风险处置监管的

思路与建议。

一、区域中小银行整体状况分析一、区域中小银行整体状况分析

（一）区域中小银行基本情况

1.机构数量众多，区域中小银行占银行业金融机构法人数86.8%。

截至2019年6月末，我国银行业金融机构法人数量共计4597家。

其中，银行法人机构4072家，机构类型包括国有大型商业银行、

股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、村镇银行、农村合

作银行、农村商业银行、农村信用社、外资法人银行以及含政策

性银行的其他类机构。区域中小银行合计3991家，占银行业金融

机构法人数86.82%。

2.资产份额较高，区域中小银行总资产占比约为26%。截至

2019年12月底，银行业金融机构总资产为282.5146万亿元，大

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型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村金融机构、

其他类金融机构占比分别是39.14%、18.00%、13.19%、13.17%、

16.50%。其中，城市商业银行和农村金融机构总资产合计占比

26.36%，剔除农村金融机构中的贷款公司（45家）和资金互助社

（13家）资产数值，考虑上述两类机构的注册资本、经营范围和

运营情况，区域中小银行总资产占比略低于26.36%且减幅较小。

（二）区域中小银行主要监管指标情况

根据银行业监管部门的公布数据，本文选取2015-2019年度

分机构类银行的不良贷款余额、不良贷款率、拨备覆盖率、资本

充足率、资产利润率、净息差和流动性比例等6个主要监管指标

数值作对比，分析区域中小银行在信用、资本、效益、流动性方

面的变化趋势和行业差异。

1.信用风险指标

（1）不良贷款余额增幅大，占比高。2019年末，全国商业银

行不良贷款余额24135亿元，其中城市、农村商业银行合计占比

42.38%。从2018年开始，区域中小银行不良贷款余额增幅较大，

曲线明显上升。

（2）不良贷款率高于行业平均值。大型商业银行和股份制银

行不良贷款率与行业水平接近并呈现下降趋势，区域中小银行特

别是农村商业银行不良贷款率接近监管警戒线。

（3）拨备覆盖率逐年下降。大型商业银行、股份制商业银行

与商业银行行业拨备覆盖率整体保持在150%以上。相比之下，区

域性中小银行拨备覆盖率逐年下降，在2018年3月监管要求调整

后，下降至120-150%区间。

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2.资本充足指标

资本充足率较低，增幅趋势偏弱（图表6）。大型商业银行对

商业银行行业资本充足率上升的贡献度较大，高于行业167个基

点。股份制、城市、农村商业银行资本充足率分别低于行业122

个、194个、151个基点。从分机构类银行资本充足率平均值变化

趋势看，大型商业银行、股份制银行资本充足率有所改善，中小

区域银行资本充足率呈下降趋势。

3.效益型风险指标

（1）资产利润率处于低位，获取收益的整体能力降低。商业

银行行业资产利润率逐年下降，农村、城市商业银行低于行业水

平，反映出其在收入渠道、收益水平、成本负债控制等方面效益

走低。

（2）农商行净息差收窄明显，城商行相对平稳。受益于主动

负债成本维持低位和资产端较强自主性，农村商业银行净息差维

持高位但明显收窄，而国有行、股份制银行和城商行净息差相对

平稳、升降幅度趋于平缓。

4.流动性风险指标

流动性比例呈上升趋势。国有、股份制、城市、农村商业银

行流动性比例均高于监管指标，流动性较好。但相较国有大型银

行流动性比例的平稳趋势，其他类银行增幅较大，也反映出机构

盈利能力的下降