创业计划书肇庆创辉环保科技有限公司模板 .ppt

资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:流动负债:货币资金489790482278660512705798451应付帐款19762319267635294450应收帐款56259000121501373015100短期借款000000000000000减:坏帐准备09415086210871312负债合计19762319267635294450应收帐款净额553188502881264313788存货632010751124721435016235流动资产合计167480083302420539698828474固定资产:固定资产原价7020070200772007720077200减:累计折旧860017200268003640046000所有者权益:固定资产净值6160053000504004080031200实收资本120000120000120000120000120000无形资产:3000030000300003000030000盈余公积000300005000080000100000减:累计摊销15003000450060007500未分配利润1512837764205644400969657724无形资产净值2850027000255002400022500所有者权益合计104872187764375644600969877724资产合计106848190083378320604498882174负债及权益合计1068481900833783206044988821743资产负债表4会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：100000；325000；575000；725000；875000；五年净利润（万元）：—15128；1934；268400；321893；395364；达到正现金流所需时间： 八个月；达到收支平衡所需时间： 十四个月。比率及趋势分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率—3367466744394518基本盈利能力—7539944470815750资产报酬率—7539944465505319净资产收益率—5958714553564504投资利润率—96972318130055369155预计销售趋势分析从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在45%左右；收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。5风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在30元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的3823%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格销量成本每年的可变化空间如下表所示：第一年第二年第三年第四年第五年价格(元)实际数25002500250025002500临界值28781639133313001279销量(万根)实际数400013000230002900035000临界值46058523122641508017903变动成本(万元)实际数659281242661772223008263979临界值49045236200445600571000691400将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低售价为125元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。十创新机制观念创新：技术是第一生产力，搞好技术创新，树立整合营销观念，形成“产销研”一体化；搞好企业内部外部代理商与经销商和各层客户之间的合作关系文化创新：以绿色为主旋律，倡导员工的团队精神和创新意识技术创新：利用社会现有的人才资源，通过与高校研究机构等合作的形式，设立虚拟R