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企业全面风险管控操作实务

企业全面风险管理办法

第一节总则

第二节职责分工

第三节收集信息

第四节风险评估

第五节应对策略

第六节应对措施

第七节监督改进

第八节管理文化

第九节附则

第一节总则

【制定依据】第一条为规范集团公司开展全面风险管理工作，增

强公司竞争力，提高投资回报，促进公司持续、健康、稳定发展，根据

《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结

合集团公司实际情况，制定本办法。

【适用范围】第二条本办法适用于集团公司本部，分子公司遵照

执行。

本办法中未规定的，分子公司按照本办法规定的原则和方法制定本

单位相应的规章制度和业务流程。

【风险定义】第三条本办法所称风险指未来的不确定性对公司实

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现其经营目标的影响。公司风险一般可分为战略风险、财务风险、市场

风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为公司带来盈利等机会为标

志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损

失和盈利的可能性并存)。

【风险管理】第四条本办法所称全面风险管理是指围绕总体经营

目标和发展战略，通过在集团公司管理的各个环节和经营过程中执行风

险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理

体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、

风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提

供合理保证的过程和方法。

【内部控制】第五条本办法所称内部控制是由集团公司董事会、

监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展

战略。

【风险分类1】第六条公司风险按照风险性质可分为:战略风险、

市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。

（1）战略风险：战略定位或战略选择与公司面临的内外部环境不相

适应，战略执行、监控不到位等影响战略目标实现的因素。

（2）市场风险：产品或生产要素价格、汇率、利率等市场变化，影

响公司经营目标实现的因素。

（3）财务风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织

会计核算、编制财务会计报告、披露相关信息。没有建立或实施相关资

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产管理制度和成本控制制度，导致财务会计报告和信息披露不完整、不

准确、不及时，资产使用价值和变现能力的降低或消失，成本居高不下，

产品竞争力下降等影响公司报告目标实现及信用评级和现金周转能力的

因素。

（4）运营风险：研发、采购、生产、销售等价值链运营决策不当，

妨碍或影响经营目标实现的因素。

（5）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以

及香港联合交易所、上海证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标

实现的因素。

【风险分类2】第七条风险按是否已有管理举措或控制措施，可分

为固有风险和剩余风险。

固有风险是指没有任何管理举措或控制措施的风险。

剩余风险是指采取管理举措或控制措施后还剩下的风险。

【管理目标】第八条集团公司开展全面风险管理要实现以下风险

管理总体目标：

（1）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。

（2）确保内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟

通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告。

（3）确保遵守有关法律法规。

（4）确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯

彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实

现经营目标的不确定性。

（5）确保公司建立针