房地产开发公司印章管理专项内部审计报告.pdf

房地产地产开发企业

印章管理

专项审计报告

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目录

一、审计综述.1

二、印章管理的基本情况2

（一）印章管理制度2

（二）印章类别和管理部门2

三、本次审计发现主要管理问题3

（一）制度流程方面3

（二）刻制管理方面5

（三）使用管理方面7

（四）保管管理方面11

（五）停用管理方面12

四、管理建议.13

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专项审计报告正文

一、审计综述

1.审计背景：为了核查集团各公司在印章管理方面的风险，按公司要求，内控审计部联合

集团办公室对集团地产板块各区域公司和城市公司的印章管理情况进行专项审计。

2.审计依据：以国家相关法律法规、集团《内控审计管理制度》、《档案管理规定和印章

管理规定》(2018年6月修订版)和集团地产板块各区域公司及城市公司的责权手册为依据。

3.审计范围：集团地产板块各区域公司、城市公司2018年至2019年9月中旬印章管理情

况。

4.审计目的：通过对集团地产板块各区域公司、城市公司的印章管理情况进行审查和梳

理，规范印章的刻制、使用、保管、停用及注销，保证印章的合法性、可靠性、安全性和严

肃性，有效维护公司利益。

5.审计方式：以查阅现有资料、自查问卷及人员访谈为主。

（1）资料审核及流程分析：对各类印章新旧管理规定、责权手册、实务流程文件等资料

进行审核和对比分析；

（2）自查问卷：针对城市公司三类印章和四类印章的印章管理员发放28份问卷，全数

有效回收，对回收问卷所反馈的情况进行归纳分析，并进一步获取资料对相关问题予以核实；

（3）人员访谈：访谈对象包括地产板块各类印章的印章管理员，访谈内容包括印章管理

制度的适用性、管理难点以及提升建议等。

6.审计程序：

（1）对印章刻制管理进行抽查，主要检查流程合规和备案情况；

（2）对印章使用管理进行抽查，检查审批和登记情况；

（3）对印章保管情况进行抽查，检查印章的日常保管情况；

（4）对印章停用管理进行抽查，检查印章注销封存情况。

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二、印章管理的基本情况

（一）印章管理制度

自2018年以来，集团共颁布过1次包含印章管理的相关规定，具体情况如下表1所示：

表1：印章管理规定明细