采矿公司财务管理办法.docxVIP

采矿公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本采矿公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，保障公司资产的安全和完整，提高公司的经济效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于本采矿公司及其所属各部门、各分支机构和全资子公司、控股子公司（以下简称“所属单位”）。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

2.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。所属单位根据业务需要设立财务机构或配备财务人员，在公司财务部的指导下开展工作。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。预算编制应当遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点、效益优先”的原则，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

2.公司各部门和所属单位应当按照公司的预算编制要求，按时编制本部门和本单位的预算草案，经公司财务部审核汇总后，报公司预算管理委员会审批。

3.预算一经批准，必须严格执行。公司各部门和所属单位应当加强预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调度的原则。公司财务部负责公司资金的筹集、使用、分配和监督，确保资金的合理配置和安全高效运行。

2.公司所属单位的资金收支应当纳入公司资金预算管理，严格按照公司规定的审批程序办理资金收付业务。

3.公司加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。

五、资产管理

1.固定资产管理

公司建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等环节的管理流程和责任。

固定资产的购置应当按照公司的预算和审批程序进行，严格控制固定资产的投资规模。

定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。

2.存货管理

建立存货管理制度，加强存货的采购、储存、发出等环节的管理，降低存货成本，提高存货周转率。

合理确定存货的储备定额，避免积压和浪费。

3.应收账款管理

加强应收账款的管理，建立客户信用档案，制定合理的信用政策，及时催收账款，减少坏账损失。

定期对应收账款进行账龄分析，评估应收账款的风险。

六、成本费用管理

1.公司建立成本费用管理制度，加强成本费用的核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

2.成本费用核算应当遵循权责发生制原则，按照规定的成本费用项目和核算方法进行。

3.严格控制各项费用开支，加强对差旅费、业务招待费、办公费等重点费用的管理。

七、收入和利润管理

1.公司建立收入管理制度，规范收入的确认、计量和核算，确保收入的真实、准确和完整。

2.加强利润管理，合理分配利润，按照国家有关规定提取法定盈余公积、任意盈余公积和公益金。

八、财务报告和财务分析

1.公司按照国家有关规定和公司内部管理的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.公司财务部应当对财务报告进行审核和分析，为公司决策提供依据。财务分析应当包括财务状况分析、经营成果分析和现金流量分析等内容。

九、财务监督和审计

1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督检查，确保财务制度的贯彻执行。

2.公司内部审计机构应当定期对公司及所属单位的财务收支、财务制度执行情况等进行审计监督。

十、附则

1.本办法由公司财务部负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。