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集团公司财务制度

第一章总则

第一条为了加强集团公司（以下简称“集团”）

的财务管理，规范财务行为，确保集团资产的安全、完

整和增值，提高集团经济效益，根据《中华人民共和国

会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法

律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团总部及其全资子公司、

控股子公司（以下简称“子公司”）的财务管理工作。

第三条集团财务管理的基本原则是：遵守国家法

律法规，坚持独立核算、自主经营、自负盈亏；实行财

务集中管理，确保集团整体利益；强化内部控制，防范

财务风险；提高财务信息质量，支持决策。

第四条集团财务管理部门负责制定和实施本制度，

对集团财务活动进行监督和管理。

第二章财务组织机构与人员

第五条集团设立财务管理部门，负责集团财务工

作的统一管理。财务管理部门的职责是：制定集团财务

管理制度，组织财务核算和监督，提供财务报告和分析，

参与投资和融资决策，协调与外部审计机构的关系等。

第六条子公司设立财务部门，负责本公司的财务

管理工作。子公司财务部门的职责是：执行集团财务管

理制度，组织本公司财务核算和监督，提供本公司财务

报告和分析，参与本公司投资和融资决策等。

第七条集团财务管理人员应当具备相应的专业知

识和技能，遵守职业道德，按照法律法规和集团财务管

理制度开展财务工作。

第三章财务核算与报告

第八条集团实行统一的会计核算制度，子公司应

当按照集团的要求，采用统一的会计政策和会计科目，

进行会计核算。

第九条集团财务管理部门应当定期组织编制集团

财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，

及时向集团管理层和子公司提供财务信息。

第十条子公司应当定期向集团财务管理部门报送

财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，

以及财务分析报告。

第四章内部控制与风险管理

第十一条集团建立内部控制制度，对财务活动进

行监督和控制，防范财务风险。内部控制制度包括：内

部审计制度、预算管理制度、资金管理制度、资产管理

制度、财务报告制度等。

第十二条集团设立内部审计部门，负责对集团和

子公司的财务活动进行审计监督，发现问题及时报告，

提出整改措施。

第十三条集团建立风险管理制度，对财务风险进

行识别、评估和控制。风险管理制度包括：信用风险管

理、市场风险管理、操作风险管理等。

第五章资金管理

第十四条集团实行资金集中管理，子公司资金的

使用应当纳入集团资金管理范围。子公司应当根据集团

资金管理规定，制定本公司的资金使用计划，报集团财

务管理部门审批。

第十五条集团设立资金结算中心，统一管理集团

内部资金往来。子公司应当根据集团资金管理规定，通

过资金结算中心办理资金往来业务。

第十六条集团建立融资管理制度，对融资活动进

行统一管理。子公司融资应当纳入集团融资计划，报集

团财务管理部门审批。

第六章资产管理

第十七条集团建立资产管理制度，对资产的购置、

使用、处置等环节进行管理。子公司应当根据集团资产

管理制度，制定本公司的资产管理制度。

第十八条集团财务管理部门应当定期对集团资产

进行盘点，确保资产的安全、完整。子公司应当协助集

团财务管理部门进行资产盘点，并对本公司的资产进行

定期盘点。

第十九条集团建立资产评估制度，对资产的价值

进行评估。子公司应当根据集团资产评估制度，对本公

司资产的价值进行评估。

第七章财务监督与审计

第二十条集团财务管理部门应当对集团和子公司

的财务活动进行监督，发现问题及时报告，提出整改措

施。

第二十一条集团内部审计部门应当定期对集团和

子公司的财务活动进行审计，发现问题及时报告，提出

整改措施。

第二十二条集团应当建立财务信息披露制度，定

期向投资者和社会公众披露财务信息。

第八章附则

第二十三条本制度自发布之日起施行。

第二十四条本制度的解释权归集团财务管理部门。

第二十五条本制度未尽事宜，按照相关法律法规

和集团其他管理制度执行。