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非现场监管基础指标介绍讲座
“非现场监管基础指标”介绍
第一部分指标概览
目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管
“核心指标”和监管评级指标。
主要针对法人机构设计。
核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。
《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例
管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。
资本充足（２个）
信用风险（１７个）
盈利性（８个）
流动性（７个）
市场风险（４个）
资本充足
资本充足率(≥8%)
核心资本充足率(≥4%)
注：红色表示银监会监管核心指标。
信用风险
不良资产率(≤4%)
不良贷款率(≤5%)
逾期90天以上贷款与不良贷款比例
资产损失准备充足率(＞100%)
贷款损失准备充足率(＞100%)
拨备覆盖率
单一集团客户授信集中度(≤15%)
单一客户贷款集中度(≤10%)
授信集中度
信用风险（续）
单一客户关联度(≤10%)
集团客户关联度(≤15%)
全部关联度(≤50%)
正常贷款迁徙率
正常类贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率
可疑类贷款迁徙率
盈利性
资产利润率（≥0.6%)
调整资产利润率
资本利润率（≥11%)
风险资产利润率
净利差
成本收入比率(≤35%)
利息收入比率
中间业务收入比率
流动性风险
流动性比例(≥25%)
经调整资产流动性比例
流动性缺口率(≥-10%)
核心负债依存度(≥60%)
人民币超额备付金率
存贷款比例
最大十户存款比例
市场风险
累计外汇敞口头寸比例(≤20%)
美元敞口头寸比例
利率风险敏感度
投资潜在损失率
第二部分单项指标介绍
一、资本充足
两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险
和市场风险的能力。
《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资
本充足率不得低于4%。
１、资本充足率
＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%
２、核心资本充足率
＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%
二、信用风险
反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、
贷款余额相同，其中一家全部为次级类贷款，另一家则全部为损失类贷款，即使两家银
行的拨备覆盖率相同，但其拨备充足水平实际上有很大差异。
如果两个银行不良贷款结构有较大差异，“拨备覆盖率”并不能真实反映其拨备充足水
平。
（三）集中度
目前，“非现场监管基础指标”中纳入了单一客户/集团客户授信集中情况的统计。
反映集中度指标的计算，分母均为“资本净额”，取值于《资本充足率汇总表》中的“资
本净额”项目。
１、单一集团客户授信集中度
＝最大一家集团客户表内外授信余额/资本净额×100%
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，当一家商业银行对单一集团客户授
信总额超过商业银行资本余额15%
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