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财务治理制度

总则

第一条为增强企业财务治理，依照《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务

制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情形，为进一

步发挥财务治理工作在公司运营治理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。

第二条财务会计工作必需在增强战略操纵和运营执行的基础上，严格执行财经

法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合治理水平，加速践

行现代企业治理制度。财务治理工作中要贯彻“节约办企业”的方针，主体上，服

务于各项战略制度；细节中，节约节约、高效务实，在企业经营进程中及时提出合

理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积存、灵动筹资、科学投资。

一、财务机构与会计人员

第三条公司设置财务部，并设置主办会计、本钱会计和出纳等会计职位。

第四条财务部的职能：

（一）贯彻执行《法》及国家有关各项法规和规章制度；

（二）成立健全财务治理中的各类规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分

解，编制并下达企业年度财务打算，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部

门的财务活动。参与经营核算治理，反映、监督财务打算的执行情形，自行检查监

督财务纪律；

（三）踊跃为经营治理提供服务，向总领导上报各项基于财务规画的合理化建议，

增进本公司取得更好的经济效益；

（四）负责企业的、资金筹集、挑唆和融通，制定资金利用方法，合理操纵利用

资金；

（五）负责本钱工作，成立本钱体制，制定和考查方法，及时探讨降低目标本钱

的途径和方式。

（六）增强与其他各职能部门的沟通和联系，和谐部门关系，指导各部门财务数

据填制的规范化、标准化、制度化，说明财务制度中涉及到具体业务部门的操作细

节，提高经营治理效率；

（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深切沟通，配合相关部门的

监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情形；

（八）完成公司交给的其他工作。

第五条主办会计职位职责：

（一）依照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做得手续完备，数字准确，

账目清楚，传递及时；

（二）坚持经济效益原则，按期检查，分析公司财务相关指标的执行情形，挖掘

增收节支潜力，考核资金利用效率，及时向总领导提出合理化建议，做好公司财务

治理工作；

（三）妥帖保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，成立健全财务治理中的

各类规章制度，制定财务打算，参与监督监督财务打算的执行情形。负责企业的、

资金筹集、挑唆和融通，踊跃与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系；

（四）完成上级交办的其他工作。

第六条本钱会计职位职责：

（一）相关本钱项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等；

（二）进行产品本钱分析，编制本钱报表，参与项目生产治理；

（三）规范监督公司材料领用情形，复核监督仓库期末清点，监督相关资产的安

全与完整；

（四）对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司本钱核算流程，提供

建议方式解决方案；

（五）完成上级交办的其他工作。

第七条出纳职位职责：

（一）严格执行国务院现行的《现金治理方法》，对本公司现金治理制度提出合

理化建议；

（二）认真执行库存现金限额，超过部份必需及时送存银行，不坐支现金，不得

白条抵库；

（三）成立健全现金出纳的各类账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格执行支票治理制度，编制支票领用记录簿，利用支票须经总领导签字

后，方可生效；

（五）及时与银行沟通，做好对账、报账工作；

（六）配合其他财务人员做好各类账务处置；

（七）完成上级主管交办的其他工作。

第八条成立健全公司内部会计操纵制度，增强内部审计工作：

（一）成立健全内部会计操纵制度，严格贯彻执行有关内部审计治理制度；

（二）监督公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项

经济活动及其经济效益；

（三）详细查对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是不是准确

无误；

（四）审阅公司的财务打算资料、合同和其他有关经济资料，以便把握情形，发

觉问