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欧派家居2020年决策水平报告
一、实现利润分析
2020年利润总额为241,268.04万元,与2019年的211,856.78万元相
比有较大增长,增长13.88%。利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈
利基础比较可靠。2020年营业利润为240,732.94万元,与2019年的
210,472.42万元相比有较大增长,增长14.38%。在营业收入增长的同时,
营业利润大幅度的增长,经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
欧派家居2020年成本费用总额为1,176,347.06万元,其中:营业成本
为957,894.18万元,占成本总额的81.43%;销售费用为114,671.85万元,
占成本总额的9.75%;管理费用为96,115.14万元,占成本总额的8.17%;
财务费用为-3,466.92万元,占成本总额的-0.29%;营业税金及附加为
11,132.81万元,占成本总额的0.95%。2020年销售费用为114,671.85万
元,与2019年的130,999.24万元相比有较大幅度下降,下降12.46%。从
销售费用占销售收入比例变化情况来看,2020年在销售费用大幅度下降情
况下营业收入却获得了一定增长,表明企业采取了较为成功的销售战略,
销售业务的管理水平显著提高。2020年管理费用为96,115.14万元,与
2019年的93,928.08万元相比有所增长,增长2.33%。2020年管理费用占
营业收入的比例为6.52%,与2019年的6.94%相比变化不大。企业经营业
务的盈利能力有所提高,管理费用支出合理。
三、资产结构分析
欧派家居2020年资产总额为1,884,363.11万元,其中流动资产为
825,045.33万元,主要以货币资金、交易性金融资产、存货为主,分别占
流动资产的53.66%、23.76%和9.8%。非流动资产为1,059,317.78万元,
主要以固定资产、在建工程、无形资产为主,分别占非流动资产的57.52%、
14.52%和13.82%。企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的
79.78%,表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的
内部资料,妥善保管第1页共7页
投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年应收账款所占比
例基本合理,其他应收款所占比例基本合理,存货所占比例基本合理。2020
年企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
四、负债及权益结构分析
2020年负债总额为691,820.31万元,与2019年的525,495.83万元相
比有较大增长,增长31.65%。2020年企业负债规模有较大幅度增加,负
债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年2020年
项目名称
数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)
总负债47.6331.65
525,495.83169,540.41691,820.31166,324.48
流动负债9,209.12.89264,582.480.66
328,013.99592,596.39
短期借款5,257.634,033.06329.342,993.8
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