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清洁企业成本分析与控制

第一、清洁企业成本分析与控制

清洁企业的财务成本管理除了常见的三大财务报表提供的数

据以供分析外，还需要2张表格，一是管理费用表，二是主营业

务成本表，后2张表所提供的数据能够给清洁企业决策者最直观、

有效的决策参考。

一、清洁企业成本构成。

树立成本乃成功之本，也是失败之本的理念，本着为顾客

提供需要、为社会积累财富、为员工增加收益、为企业创造利润

原则，根据公司情况，清洁企业一般的成本体现在：

直接成本（直接材料费+直接劳务费+直接经费）、间接成本

（间接材料费+间接劳务费+间接经费）、管理费、财务费及各项

规费组成。

二、财务对成本管理的控制。

原则：通过客观的财务数据对管理提供改良依据，并达

到监管的作用。

一）成本控制思路

1、成本：费用的汇总，包括在提供清洁过程中所有的成本对

象及作业过程；

2、费用：被消耗的资源；

成本控制就是降低费用的过程。

二）成本控制标准

1、控制费用≦70%总效益；【总成本标准】

2、作业时间±5%作业指导书；【效率成本】

3、沟通成本±3‰；【主营业务成本占有率】

4、安全成本控制标准：

4.1、全年不发生责任死亡事故；

4.2、l0000元以上事故不超过1起；

4.3、10000元以下3000元以上事故不超过2起。

5、项目管理成本标准：

5.1员工流动率≦10%；

5.2培训率100%；

5.3特种作业持证上岗100%；

5.4工作计划完成率100%；

6、质量成本控制标准：

6.1保洁投诉率控制在1起／1万人次以内；

6.2顾客服务满意度达到90％以上；

6.3投诉处理回复及时率100％；

7、风险损失成本（采购）标准【见采购管理制度】。

三、清洁行业成本分析

（一）物业清洁成本分析(参考）

1、成本预算

序号服务项目计算说明每月金额备注

项目经理

主管

1

保洁员

机动人员

含各类劳保、节假日补贴

2员工福利、保险

3社会保险

清洁机械材料

4

折旧费用

5清洁材料费用

1-5项之和乘以

6管理利润

10﹪

1-6项之和乘以

7税金

6%

2、清洁机械设备折旧

单折旧时月消耗

名称规格数量单价备注

位间折旧价

175转/

洗地机台

分

高压冲洗机180巴台

伸缩杆5m把

布草车部

铝合金梯3M台

小心地滑指示

个

牌

工作进行中

个

指