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专项债券资金支付管理办法

一、总则

1.为加强专项债券资金支付管理，规范资金使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国债券法》等法律法规，制定本办法。

2.本办法适用于我国各级政府发行的专项债券资金支付管理。

3.专项债券资金支付应遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格按照法律法规及国家政策规定使用资金；

（2）效益原则：确保资金用于具有较高经济效益和社会效益的项目；

（3）安全性原则：确保资金安全，防范支付风险；

（4）及时性原则：按照项目进度和合同约定及时支付资金。

二、支付范围及条件

1.专项债券资金支付范围：

（1）债券发行文件约定的项目支出；

（2）债券发行文件约定的偿还本金及利息；

（3）法律法规允许的其他支出。

2.专项债券资金支付条件：

（1）项目具备施工条件，且已完成相关审批手续；

（2）项目合同已签订，且合同约定的付款条件已满足；

（3）资金使用单位已提供合法、合规、真实的支付申请材料。

三、支付程序

1.资金使用单位根据项目进度和合同约定，向财政部门提出支付申请。

2.财政部门对支付申请进行审核，确认支付条件已满足后，制定支付计划。

3.财政部门按照支付计划，通过国库集中支付系统向资金使用单位支付资金。

4.资金使用单位收到资金后，应及时办理相关支付手续，确保资金安全、合规使用。

四、支付监管

1.财政部门应加强对专项债券资金支付的监管，建立健全内部控制制度，防范支付风险。

2.财政部门应定期对专项债券资金支付情况进行检查，发现问题及时整改。

3.审计、监察部门应加强对专项债券资金支付管理的审计和监察，发现问题依法依规处理。

五、信息披露

1.财政部门应定期向社会公开专项债券资金支付情况，提高资金使用透明度。

2.信息披露内容应包括：债券名称、发行总额、已支付金额、支付项目等信息。

3.信息披露方式包括：政府网站、报纸、公告等。

六、责任追究

1.对违反本办法规定，滥用、挪用专项债券资金的，依法依规追究相关单位和人员的责任。

2.对在专项债券资金支付管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法依规追究相关单位和人员的责任。

3.涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

七、支付审核

1.财政部门在收到支付申请后，应进行严格的审核，包括但不限于以下内容：

（1）申请资金的用途是否符合专项债券的发行目的；

（2）申请支付的金额是否与项目合同及预算相符；

（3）项目实施进度是否与支付申请相匹配；

（4）申请材料是否齐全、真实、有效。

2.财政部门应建立支付审核制度，明确审核流程、责任和时限，确保审核工作的高效、规范。

八、支付控制

1.财政部门应建立专项债券资金支付动态监控机制，对资金支付进行实时监控，确保资金使用的合规性。

2.对大额支付、异常支付等情况，财政部门应进行重点监控，及时采取措施防范风险。

3.财政部门应定期对支付数据进行统计分析，为决策提供依据。

九、支付协调

1.财政部门应与项目实施单位、债券发行机构等相关部门建立沟通协调机制，确保资金支付工作的顺利进行。

2.在支付过程中，如遇问题应及时协调解决，确保不影响项目进度和债券的正常偿还。

十、支付档案管理

1.财政部门应建立健全支付档案管理制度，对支付申请、审核、支付等相关资料进行归档管理。

2.归档资料应包括但不限于：支付申请表、项目合同、审批文件、支付凭证等。

3.档案管理应确保资料的真实性、完整性和可追溯性。

十一、支付信息化管理

1.财政部门应推动支付信息化建设，利用信息技术提高支付管理的效率和准确性。

2.建立专项债券资金支付管理信息系统，实现支付申请、审核、支付等环节的电子化管理。

3.加强信息安全保障，确保支付信息的安全性和隐私保护。

十二、支付应急预案

1.财政部门应制定专项债券资金支付应急预案，应对可能出现的支付风险。

2.应急预案应包括但不限于：支付风险识别、预警、应急处理流程等内容。

3.财政部门应定期组织应急演练，提高应对支付风险的能力。

十三、培训与宣传

1.财政部门应定期组织专项债券资金支付管理培训，提高相关人员的业务水平和法律意识。

2.通过多种渠道加强专项债券资金支付管理的宣传，提高社会公众对债券资金使用的监督意识。

十四、持续改进

1.财政部门应定期对专项债券资金支付管理工作进行总结和评估，发现问题及时进行改进。

2.积极借鉴国内外先进管理经验，不断完善支付管理制度。

十五、附则

1.本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

2.本办法的解释权归财政部门所有。

十六、支付监督与评估

1.财政部门应建立健全专项债券资金支付监督与评估机制，对支付过程进行全程监督，确保资金使用的合规性和效益。

（1）定期对资金支付情况进行检查，评估资金使用效果；

（2）对发现的问题及