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会计核算手册编制方案

立会计师事务所（特殊普通合伙）

某某公司

会计核算手册编制工作方案

立会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇一七年五月

立会计师事务所（特殊普通合伙）

目录

立会计师事务所（特殊普通合伙）

某某公司

会计核算手册编制工作方案

为规范某某公司（以下简称“团体”）及下属各单位的会计

确认、计量和敷陈行为，渐渐提升会计息质量，根据《中华人

民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、

《企业会计准则—应用指南》、《公司会计核算办法》及其他

相关法律、行政法规、政策及划定，结合团体实际业务情况，

拟编制适用于团体各类业务的会计核算手册。为保证高质、高

效地完成相关工作，特制定此实施方案。

一、工作目标

编制适用于集团各类业务的会计核算手册，规范并统一集

团内各级单位会计核算工作，促进会计息质量提升。

二、工作组人员及分工

编写组由集团及各单位财务部门相关人员、事务所专家团

队组成。集团财务部负责整体统筹、协调、组织等相关

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立会计师事务所（特殊普通合伙）工作；各单位财务部根

据业务模块分工，配合事务所开展业务调研工作，并参与编写

成果的评价验收；事务所负责手册具体编写工作，完成成果印

刷出版。

事务所专家团队人员息表

姓名职务级别调研单位单位联系人

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立会计师事务所（特殊普通合伙）

事务所团队职责分工

职务分工

项目合伙人负责与集团层面进行协调沟通，安排项目组人

员，把控项目进

度，复核会计核算手册并最终出版。

工程负责人负责与团体及所选子公司沟通协调；全面把握

工程的团体希望

情况，及时协调、推进项目的进行；负责对项目的实施程

序、

方法进行管理；参与集团组织的研讨会，对工作进展情况

以及

在工作中遇到的问题进行汇报；组织各项目组研讨工作成

果，

归集并编制会计核算手册。

项目组长负责各会计核算模块的调研及编制工作，对各类

业务流程进行

梳理，制定与业务流程相匹配的会计核算内容；与所选子

公司

间接对接、联系、沟通，具体把握所负责核算模块的工作

希望

情况，协调工作进度，在划定的时限内完成编制工作，并

对工

作质量负责；对在编制工作中遇到的问题与所选子公司协

商、

解决，并及时向项目负责人汇报；参与集团组织的研讨会，

协

助工程负责人对工作希望情况、遇到的问题举行汇报；参

预会

计核算手册的研讨及编制。

项目组成员协助项目组长对具体核算模块的调研工作，与

所选子公司相应

部分举行协调。

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立会计师事务所（特殊普通合伙）

三、工作计划

编制团体会计核算手册的工作流程：一是选取被调研单位，

根据业务特点和难点，开展业务调研梳理工作；二是根据各项

法规政策，结合调研结果，编写操纵手册初稿；三是针对已完

成的初稿，组织各单位财务部分专业职员举行深切研讨，提出

修改意见；四是根据研讨意见修订初稿，完成后由团体组织验

收；五是由事务所负责全面校对后出版。

手册编写计划表

最新的会计准则现

序号项目单位核算模块

场调研时间

销售与收款2017.5.15-5..5.20-5.24

初稿编制

存货与本钱核算2017.5.25-5..5.31-6.7

1无形资产

其他非活动资产

特殊业务

销售与收款

所有者权益

2职工薪酬

税费核算

研究开发支出

3采购与付款

2017.6.1-6..6.4-6.7

2017.6.8-6..6.11-6.13

2017.6.8-6..6.11-6.12

2017.5.15-5..6.10-6.20

2017.5.20-5..6.10-6.20

2017.5.23-5..6.10-6.20

2017.5.27-5..6.10-6.20

2017.6.1-6..6.10-6.20

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