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某公司现金管理制度

一、总则

1.为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属子公司。

3.公司应遵循安全性、流动性、效益性原则，合理安排现金收支，确保公司资金安全、高效运行。

二、现金管理基本原则

1.合规性原则：公司现金管理活动应严格遵守国家法律法规及公司相关规定。

2.安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏等风险。

3.流动性原则：保持合理的现金储备，确保公司正常经营所需资金的支付。

4.效益性原则：合理安排现金收支，提高资金使用效率，降低资金成本。

三、现金收入管理

1.各部门应按照公司业务流程，及时、准确地将现金收入纳入公司账户。

2.严禁坐支现金，所有现金收入必须在当日下班前送存银行。

3.加强对现金收入的核算、对账工作，确保现金收入数据的准确性。

四、现金支出管理

1.各部门应根据业务需要，合理预计现金支出，提前向财务部门申请。

2.财务部门应根据公司资金状况，合理分配现金支出，确保公司正常运营。

3.严禁无预算、超预算支出现金。

4.严禁使用现金支付大额支出，大额支出应采用银行转账方式。

五、现金库存管理

1.公司应设立专门的现金保管人员，负责现金的保管、收付工作。

2.现金保管人员应每日清点现金库存，确保现金账实相符。

3.严禁私设“小金库”，一经发现，严肃处理。

六、现金内部控制

1.建立现金收支审批制度，明确审批权限和程序。

2.加强对现金收支业务的监督检查，确保现金管理制度的执行。

3.定期对现金保管人员进行培训，提高其业务素质和职业道德。

七、责任追究

1.违反本制度的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应处罚。

2.构成犯罪的，移交司法机关处理。

八、附则

1.本制度自发布之日起实施。

2.本制度的解释权归公司财务部门。

3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

九、现金使用范围

1.公司现金主要用于日常经营中的小额零星支出，包括但不限于差旅费、小额办公用品购置、员工小额借款等。

2.现金使用应严格控制在大额现金支付标准以下，具体标准由财务部门根据国家规定和公司实际情况制定并公告。

3.对于超出大额现金支付标准的支出，必须通过银行转账等非现金方式支付。

十、现金支付流程

1.申请支付：各部门根据实际业务需要，填写现金支付申请单，注明支付事由、金额、收款人等信息，并附上相关凭证。

2.审批流程：现金支付申请单需经部门负责人审批，并根据金额大小逐级上报至财务部门及公司领导审批。

3.支付执行：财务部门在收到审批通过的支付申请后，按约定时间和金额进行现金支付。

十一、现金收支记录与报告

1.财务部门应建立现金日记账，详细记录每日现金收支情况，做到日清月结。

2.定期编制现金流量表，分析现金流量状况，为公司经营决策提供依据。

3.每月底，财务部门应向公司领导层报告本月现金收支执行情况及存在的问题。

十二、现金安全措施

1.加强对现金保管环境的物理安全措施，如安装监控设备、保险柜等。

2.现金保管人员应遵守现金收付的操作规范，避免现金在流转过程中的遗失和损坏。

3.定期对现金保管人员进行安全意识培训，提高其防范风险的意识。

十三、现金审计与监督

1.定期对公司现金管理情况进行内部审计，确保现金管理制度的执行和现金安全。

2.对发现的违规行为，应及时纠正并追究相关责任人的责任。

3.定期向监管部门报告现金管理情况，接受外部审计和监督。

十四、紧急情况处理

1.对于突发事件导致的现金需求，财务部门应启动紧急预案，确保资金快速到位。

2.紧急情况下，现金支付申请单可适当简化审批流程，但必须留存完整的支付凭证和事后补充审批手续。

十五、信息保密

1.公司现金管理相关信息属于商业秘密，相关人员应严格遵守保密规定。

2.现金收支数据不得随意对外泄露，违反保密规定者将依法追究责任。

十六、现金预算管理

1.财务部门应结合公司发展战略和年度经营计划，编制年度现金预算，明确现金收入和支出的预期目标。

2.各部门应根据财务部门的要求，提供现金收支相关的预测数据，协助完成现金预算的编制。

3.现金预算应作为公司控制现金支出的依据，各部门需严格按照预算执行。

十七、现金管理培训与宣传

1.财务部门应定期组织现金管理培训，提高全体员工对现金管理制度的认识和理解。

2.通过内部会议、公告栏等形式，加强对现金管理制度的宣传，确保员工知晓并遵守相关规定。

3.对于新入职员工，应将现金管理制度纳入入职培训内容，确保其能够迅速熟悉并遵循规定。

十八、银行账户管理

1.财务部门应统一管理公司银行账户，确保账户信息的准确性和保密性。

2.严禁私设银行账户，所有资金往来必须通过公