公司固定资产管理核心制度.docVIP

*****固定资产管理制度

一、为了加强企业固定资产管理，规范固定资产管理步骤，明确在申购、采购、使用、报废等各步骤权、责、利，明确部门和职员职责，结合企业现有实际情况，特制订本制度。

二、固定资产标准本企业将单位价值在1000元以上或使用期限超出2年设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产分类

1、电子设备：包含显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；

2、办公家俱：包含空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它：一切和企业经营、办公相关其它物品。

四、固定资产管理

固定资产购置、验收、领用、变更、报废等，全部由行政部统一管理。分发到个人使用固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购固定资产是否合理；

2、验收采购回来固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产日常管理和使用落实到个人；

4、对固定资产变更进行统计；

5、审核使用年限过长固定资产是否能够报废；

6、对固定资产编号、登记、每十二个月固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

负责监管、保留好分配到个人使用固定资产，企业实施“谁使用，谁保管”标准。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应该负担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人，免去赔偿责任；

保持固定资产日常清洁卫生；

固定资产损坏以后，立即上报行政部修理或更换。

固定资产核实部门

1、财务部为企业固定资产核实部门；

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、依据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

五、固定资产购置

1、企业实施“谁使用，谁申购”标准进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部立案；

2、经同意后，由行政部安排专员负责采购，一定要写清楚购置物品品牌、规格、数量、金额。

3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每个月25日之前将下月固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购步骤，行政部验收后交到使用人手中。

六、固定资产变更

固定资产在企业内部职员之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），由部门经理、行政部审核经过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。

2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。

七、固定资产出售

固定资产使用部门应将闲置固定资产通知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）

2、列出准备出售固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。

3、固定资产出售申请经同意后，行政部对该固定资产进行处理。

4、如有需要财务部依据已经同意出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行对应财务处理。

八、固定资产编号

编号标准：1、自7月16日起对企业全部固定资产给予整理编号。

2、固定资产编号：企业简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号

例：销售部一台笔记本电脑：JSL-XS-071601

九、固定资产清查

1、企业建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年底2次，由行政部和财务部共同实施，使用部门配合实施。

2、固定资产盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），具体反应所盘点固定资产实有数、拥有些人、存放地等，并和固定资产帐面数查对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理同意后，财务部进行对应财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。

十一、本制度自公布之日起实施。

附件一《固定资产申购单》

附件二《固定资产变更单》

附件三《闲置固定资产明细表》

附件四《固定资产出售申请表》

附件五《固定资产盘点明细表》

附件一

固定资产申购单

申请时间：申请部门：

申请人

要求到

货时间

物品名称

型号规格

数量

单价

金额

备注

申请用途:

部门经理

财务经理

总经理

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件二

固定资产变更表

变更时间：申请部门：

序号

物品名称

固定资产编号

变更编号

1

2

变更理由

移交人员

接收人员

行政部

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件三

闲置固定资产明细表

填写日期：