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工程资金支付管理办法

一、总则

1.1为加强工程资金支付管理，规范支付流程，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务制度，特制定本办法。

1.2本办法适用于公司所有工程项目资金支付活动。

1.3工程资金支付遵循以下原则：

（1）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金支付合规合法；

（2）真实性原则：支付工程款项必须以实际完成工程量为依据，确保资金支付真实可靠；

（3）效益原则：合理控制工程资金支付进度，提高资金使用效益；

（4）安全性原则：加强工程资金支付风险防控，确保资金安全。

二、工程资金支付范围及标准

2.1工程资金支付范围：

（1）工程合同约定的工程款项；

（2）合同约定的预付款、进度款、结算款等；

（3）其他与工程相关的合法支出。

2.2工程资金支付标准：

（1）按照合同约定及实际完成工程量支付工程款项；

（2）预付款支付比例不超过合同金额的30%，具体比例根据项目风险及合同约定确定；

（3）进度款支付比例不超过已完成工程量的70%，具体比例根据项目进度及合同约定确定；

（4）结算款支付需经审计，并根据审计结果支付。

三、工程资金支付流程

3.1工程项目启动阶段：

（1）项目管理部门负责收集项目资料，编制项目预算，并将预算报财务部门审核；

（2）财务部门根据预算审核结果，制定工程资金支付计划，报公司领导审批；

（3）项目管理部门根据审批后的工程资金支付计划，与承包方签订合同，明确支付条款。

3.2工程项目实施阶段：

（1）项目管理部门按月度或阶段提交工程量报告，并报财务部门审核；

（2）财务部门根据审核后的工程量报告，按照合同约定及工程资金支付计划，办理支付手续；

（3）支付工程款项时，需提交相关支付申请材料，包括但不限于工程量报告、验收单、合同等。

3.3工程项目结算阶段：

（1）项目管理部门负责组织项目结算，编制结算报告；

（2）财务部门对结算报告进行审计，并根据审计结果办理结算款支付；

（3）结算款支付完成后，项目管理部门负责办理合同终止手续。

四、工程资金支付监管

4.1财务部门应建立健全工程资金支付台账，实时掌握工程资金支付情况，确保资金支付合规、安全；

4.2项目管理部门应加强对承包方的履约管理，确保工程进度与工程款项支付相符；

4.3公司审计部门定期对工程资金支付情况进行审计，发现问题及时整改，确保工程资金安全；

4.4对违反本办法规定，造成工程资金损失的责任人，公司将依法追究其责任。

五、附则

5.1本办法由公司财务部门负责解释；

5.2本办法自发布之日起施行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。

五、工程资金支付审批权限

5.1工程资金支付审批权限按照以下规定执行：

（1）预付款、进度款支付，金额在50万元以下的，由项目经理审批；

（2）预付款、进度款支付，金额在50万元（含）至200万元的，由财务总监审批；

（3）预付款、进度款支付，金额在200万元（含）以上的，由公司总经理审批；

（4）结算款支付，无论金额大小，均由公司总经理审批。

5.2审批流程应通过公司内部审批系统进行，确保审批过程的透明和可追溯。

六、工程资金支付风险控制

6.1财务部门应建立工程资金支付风险控制机制，包括但不限于：

（1）对承包方的资质、信用等进行审查，确保合作方具备相应能力；

（2）对工程进度进行监控，确保工程款项支付与工程实际进度相符；

（3）对合同履行情况进行定期评估，及时发现并处理潜在风险；

（4）对大额支付进行特别审批，增加支付安全性。

6.2对于存在风险的工程项目，财务部门有权暂停或拒绝支付相关工程款项，直至风险得到有效控制。

七、工程资金支付异常处理

7.1如在工程资金支付过程中发现异常情况，应立即启动异常处理程序：

（1）支付过程中发现支付依据不充分或存在疑问的，应暂停支付，并进行调查核实；

（2）如发现违规支付行为，应立即纠正，并追究相关责任人；

（3）对于因异常情况导致的支付延误，应及时与承包方沟通，说明原因，并协商解决。

7.2异常处理结果应记录在案，并作为工程资金支付管理的经验教训。

八、工程资金支付信息化管理

8.1公司应建立工程资金支付信息化管理系统，实现以下功能：

（1）在线提交和审批工程款项支付申请；

（2）实时查询工程资金支付状态；

（3）自动生成工程资金支付报表；

（4）对工程资金支付过程进行监控和分析，提供决策支持。

8.2信息化管理系统应定期进行升级和维护，确保系统安全、稳定运行。

九、工程资金支付绩效考核

9.1公司应建立工程资金支付绩效考核机制，对以下方面进行考核：

（1）工程资金支付合规性；

（2）工程资金支付及时性；

（3）工程资金使用效益；

（4）工程资金支付风险控制。

9.2绩效考核结果作为部门及