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财务内部控制制度(共10篇)

财务内部控制制度〔一〕:财经法规与会计职业道德〔单项选择题〕拜托高手

来救我“要解释的〞

内部牵制制度,也称为()制度,是内部控制制度的重要组成局部.

AA//内部稽核

BB//内部审计

CC//内部控制

DD//钱账分管

内部牵制制度,也称为(D)制度,是内部控制制度的重要组成局部.

AA//内部稽核

BB//内部审计

CC//内部控制

DD//钱账分管

内部牵制制度,也称钱账分管制度,是内部控制制度的重要组成局部.内部牵制

制度是指但凡涉及款项和财务收付、结算登记的任何一项工作,必须有两个人或

两个以上分工办理,以起到相互制约作用的一种工作制度.如现金和银行存款的

支付,应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准,出纳人员付款,记账人员

记账,不能由一个人同时办理付款和记账.同样,单位购入材料物资,应由采购人

员办理采购、报账手续,仓库人员验收入库,记账人员登记入账.再如单位发放工

资,应由工资核算人员编制工资单,出纳人员向银行提取现金和分发工资,记账人

员记账,等等.上述业务,均不得一人兼办.

财务内部控制制度〔二〕:根据内部控制制度的要求，出纳人员不能经办的有

A．债权、债务类账目的登记

B．收入、费用类账目的登记

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C．库存现金收付业务

D．各类业务的稽核

根据权责指引和不相容岗位设置，只能干份内的事，答案为：ABD

财务内部控制制度〔三〕:企业财务管理的内部环境是什么【财务内部控制制

度】

财务管理的内部环境指企业的内部条件,主要包括：〔1〕企业组织形式.企业

组长织形式有独资、合筹资方式、利润分配方法上有着不同的要求,财务管理方

法各不相同.〔2〕企业组织机构.企业组织结构有直线制、职能制、事业部制等

多种形式.不同的企业组织结构,对企业财务管理体制的建立具有影响.〔3〕企

业人员素质.企业人员素质,特别是财务管理人员的素质,对财务管理工作的质量

和效率具有直接的影响.因此,需要研究安排能充分发挥财务管理作用的组织结

构和人员分工,同时也要适应企业的组织结构和人员构成来组织财务管理.

财务内部控制制度〔四〕:关于出纳员的问题。

3．根据内部牵制制度，出纳人员不得兼管〔〕。

A．稽核

B．会计档案保管

C．收入、费用的登记工作

D．债权债务账目的登记工作

ABCD会计法的规定

财务内部控制制度〔五〕:32、以下各项中，能够对行政事业单位内部控制进

行内部监督和评价的是〔〕。

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A.单位的内部审计部门

B.单位的财务部门

C.单位的纪检监察部门

D.单位的内部审计部门和纪检监察部门

A

标准：

第六十一条内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和

机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发

现内部控制存在的问题并提出改良建议。【财务内部控制制度】

财务内部控制制度〔六〕:求解，内部会计控制的题目

根据以下资料判断其是否符合内部会计控制的要求，并说明理由。

〔1〕某公司领导规定当出纳会计因事不在班时，为了不影响工作，出纳业务

由主管会计代理。

〔2〕某公司财务科主管会计张山东与出纳会计刘小梅，两人经过两年交往

于1998年3月1日结婚，在结婚典礼上经理举杯祝贺说：“祝你们夫妻在今后

的会计和出纳工作中配合得更好，为公司财务工作作出更大的奉献。〞

〔3〕采购员小张以现金860元购置办公用品返回后，凭发票直接到财会部

门作了报销。

〔4〕某商品仓库有4名保管员，4个人经常轮班休息。为了商品出入库方

便，领导决定配四套钥匙，每人一套。

〔5〕某公司经理经常外出联系业务，回来后填制“差旅费报销单〞，在

“领导批示〞栏经理直接签署同意，即予报销。

〔1〕不符合。会计与出纳是不相容职务。

〔2〕不符合。会计与出纳是不相容职务。

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〔3