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国有企业合规管理指引
随着我国市场经济的发展,国有企业在国民经济中的比重日益增
加,其经营活动的合规性和规范性也越来越引起人们的关注。为了加
强国有企业的合规管理,规范企业经营行为,保障企业健康发展,国
务院办公厅于2017年6月发布了《国有企业合规管理指引》(以下简
称《指引》)。本文将对《指引》进行解读和分析。
一、指引的背景和意义
《指引》是在我国深化国有企业改革、强化企业治理、加强企业
合规管理的背景下出台的。这一时期,国有企业的经营行为受到了广
泛关注,一些企业存在不合规经营、违反法律法规等问题,严重影响
了企业的形象和信誉,甚至引发社会不满和不良影响。为了改善这种
现状,国务院办公厅发布了《指引》,旨在引导国有企业加强合规管
理,规范经营行为,提高企业的经营效益和社会形象。
二、指引的主要内容
《指引》主要包括以下方面的内容:
1.合规管理的基本要求
《指引》明确指出,国有企业应当依法合规经营,遵守国家法律
法规和规章制度,遵循商业道德和社会公德,保障企业的合法权益和
社会责任,维护国家利益和社会公共利益。同时,企业应当建立健全
合规管理制度,明确合规管理职责,完善内部控制机制,加强内部审
计和风险管理,确保企业合规经营。
2.合规管理的重点领域
-1-
《指引》指出,国有企业应当重点加强以下领域的合规管理:
(1)企业治理。国有企业应当建立健全治理结构,完善治理机
制,保障董事会和监事会的独立性和有效性,规范股东行为,加强内
部监督和外部监管,推进企业治理现代化。
(2)财务管理。国有企业应当建立健全财务管理制度,规范财
务会计核算,加强内部控制和审计,防范和化解财务风险。
(3)市场竞争。国有企业应当依法参与市场竞争,遵守市场规
则和商业道德,促进公平竞争,防范和打击不正当竞争行为。
(4)知识产权。国有企业应当尊重知识产权,依法保护自己的
知识产权,防范和打击知识产权侵权行为,积极利用知识产权创造经
济效益。
(5)环境保护。国有企业应当遵守环境保护法律法规和标准,
加强环境管理和监测,防止环境污染,保护生态环境。
3.合规管理的实施路径
《指引》提出,国有企业应当按照“制定计划、分析风险、建立
制度、落实执行、监督检查”的五个步骤来实施合规管理。具体来说,
企业应当制定合规管理计划,分析合规风险,建立合规管理制度,加
强合规培训和宣传,落实合规执行,加强内部监督和外部监管,定期
开展合规检查和评估,并及时纠正不合规行为。
三、指引的意义和价值
《指引》的出台,对于加强国有企业的合规管理,规范企业经营
行为,促进企业健康发展具有重要意义和价值。具体来说,它可以:
-2-
1.引导国有企业依法合规经营,提高企业的合规意识和法律意识,
规范企业经营行为,避免不合规行为的发生。
2.促进企业治理现代化,完善治理机制,提高治理效能,增强企
业的竞争力和可持续发展能力。
3.加强内部控制和审计,防范和化解企业财务风险,保障企业的
财务安全和稳定。
4.促进公平竞争,防范和打击不正当竞争行为,维护市场秩序和
公共利益。
5.强化企业社会责任意识,保护环境和知识产权,推动企业可持
续发展。
四、指引的实施和落实
《指引》的实施和落实需要有关部门和企业共同努力。具体来说,
需要:
1.相关部门要加强宣传和推广,提高企业对《指引》的认识和实
施意识,为企业提供政策、法律和技术支持。
2.企业要根据自身情况,制定合规管理计划和制度,加强合规培
训和宣传,落实合规执行,加强内部监督和外部监管。
3.监管部门要加强对企业的监督和检查,发现问题及时纠正,加
大对不合规行为的处罚力度,维护企业合规经营和市场秩序。
五、结论
国有企业是我国经济的重要组成部分,其合规管理和规范经营行
为关乎国家和社会的根本利益。《国有企业合规管理指引》的发布,
-3-
为国有企业的合规管理提供了重要的法律依据和指导
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