会计电算化课件-第六章--固定资产管理系统.pptx

第六章固定资产管理系统固定资产管理系统概述固定资产管理系统初始化设置固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统期末处理

第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统功能主要功能固定资产管理系统主要是完成企业固定资产日常业务的核算与管理，生成固定资产卡片；按月反映固定资产的增减、原值变化和其他变动；按月计提折旧，生成折旧分配表及凭证，并输出一些相关报表和账簿。其主要功能包括初始化设置、日常业务处理、凭证处理、信息查询和期末处理等。1．初始化设置固定资产初始化设置是输入固定资产日常核算与管理所必须的各种根本信息，包括建立固定资产账套、根底设置、卡片设置和原始卡片录入等。

2．日常业务处理固定资产管理系统的日常业务处理主要是根据固定资产的增减、变动情况进行固定资产卡片的调整；进行资产评估；根据设定的折旧方式进行计提折旧处理，并生折旧清单及折旧分配表等。3．凭证处理工资管理系统提供了众多的查询功能，包括工作表、汇总表、明细表、统计分析表，以及自定义报表查询、凭证查询等，以满足企业管理、决策的多角度需求。

4．查询功能通过固定资产管理系统可以查询固定资产卡片、固定资产增减变动表、固定资产分析表、统计表、折旧表和转账凭证等相关信息。5．期末处理固定资产管理系统期末处理主要是进行对账和月末结账等工作。

二、固定资产管理系统与其他管理系统的关系固定资产管理系统与其他管理系统的关系如下图。固定资产与系统管理共享根底数据。固定资产管理系统中资产变动和计提折旧的数据通过生成的转账凭证传递到总账系统，与总账系统进行对账以保持固定资产账目与总账的平衡，同时可以查询、修改和删除凭证。固定资产管理系统为本钱管理系统提供计提折旧有关费用的数据。固定资产管理系统与其他管理系统的关系

三、固定资产管理系统操作流程固定资产管理系统操作流程大致包括初始化设置、日常业务处理和期末处理三局部，具体流程如下图。固定资产管理系统操作流程

第二节固定资产管理系统初始化设置固定资产管理系统初始化就是在使用固定资产管理系统进行业务处理之前，依据用户的不同需求，建立一个适合本单位实际情况的固定资产账套，并录入本单位的根底信息和期初数据，为固定资产的日常业务处理设置一个运行环境。初始化设置主要包括建立固定资产账套、根底设置、卡片设置和期初数据录入。

一、建立固定资产账套固定资产账套是在企业会计核算账套中建立的针对固定资产管理系统的账套。在建立固定资产账套之前需先启动固定资产管理系统。然后通过“固定资产初始化向导”建立账套，其操作步骤如下。1．启动固定资产管理系统〔1〕以账套主管身份注册进入企业门户，在“设置”页签中选择【根本信息】→【系统启用】菜单，翻开“系统启用”对话框。〔2〕选中“FA固定资产”复选框，选择固定资产管理系统的启用日期，单击【确定】按钮，系统提示“确实要启用当前系统吗？”，单击【是】按钮，固定资产管理系统即已启用。

2．建立固定资产账套〔1〕在企业门户“业务”页签中选择【财务会计】→【固定资产】菜单，如果是初次登录固定资产管理系统，系统会提示“这是第一次翻开账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”，单击【是】按钮，翻开“固定资产初始化向导”对话框。〔2〕在“约定与说明”页面阅读有关固定资产管理系统的条款，其内容是该账套的根本信息和系统处理的根本原那么，如下图。固定资产初始向导—约定与说明

〔3〕单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导—启用月份”页面，选择固定资产账套的启用时间，如下图。固定资产初始向导—启用月份

〔4〕单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导—折旧信息”页面，如下图，各项说明如下：固定资产初始向导—折旧信息

本账套计提折旧：根据企业性质确定是否计提折旧。按照会计制度规定，行政事业单位的所有固定资产不计提折旧，企业单位固定资产需要计提折旧。如果取消“本账套计提折旧”复选框，系统会弹出提示信息，提示一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，并且设置一经保存便不能修改。取消计提折旧信息提示

主要折旧方法：系统提供了5种常见的折旧方法：平均年限法〔一〕、平均年限法〔二〕、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法，选择常用的折旧方法，以便在资产类别新增设置时系统自动默认折旧方法，以提高录入速度。此处选择的折旧方法可以在业务处理过程中修改。如果选择了“本账套不计提折旧”，折旧方法选择“不提折旧”。折旧汇总分配周期：根据所处的行业和自身实际情况设置计提折旧和折旧汇总分配的周期。系统设定每个月都进行计提折旧，但折旧的汇总分配按此处设置的周期进行。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示第一次分配折旧的期间。

〔5〕单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导—编码方式”页面，如下图，固定资产类别编码是固定资产分类管理的根底和依据，各项说