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出纳工作内容简介

出纳工作内容简介

一、出纳岗位：

岗位职责：

1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负

责与银行的一般业务接洽。

2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。

3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、

帐证相符。

4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头

支票。

5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支

出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。

8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据

的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

工作内容：

1、收取各业务员上缴的现金销售款：

1）、收取现金，做好当面清点手续，注意是否有假-币。

2）、逐笔清点。对照相关原始单据，如送货单，核对现金，发现问题及时与

当事人核实。

3）、确认款项、单据总额清点无误。开具收据，连同原始单据送交核算员进

行帐务处理。

2、办理各类付款业务：

1）、接到手续完备的单据，以现金或银行转帐方式付款。并在已现金付款的

单据上加盖“现金付讫”戳记。

2）、办理网银转账付款业务时，应及时与收款方联系，确认款项收讫。

3、办理有关收款业务。填写收款凭据，清点现金或其他形式的收款票据，及

时办理相应的银行进帐业务。

4、及时核对现金及银行存款日记帐，同时清点库存现金，保证帐实相符，并

随时接受财务经理的检查。

5、每周编制资金日报表，报总经理及运行总监，对于已支付未划帐的项目需

特别注明。

6、做好月末结帐对帐工作，每月30日之前，编制出现金及各银行的明细表，

核对银行对账，查明差额或未达帐形成原因，跟踪解决。

9、做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作。

10、完成财务经理交办的其他工作。

出纳工作具体介绍2016-12-029:37|#2楼

出纳需日清的工作内容

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、

短款的重要措施。

所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。

这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日

记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的

内容包括：

（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭

证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否

已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

（2）登记和清理日记账。将当日发生的.所有现金收付业务全部登记入账，在

此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证

的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

（3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日

现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发

现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大

于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、

丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果

确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记

账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定

由过失人赔偿。

（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存

限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则

应及时补提现金。出纳人员的工作权限

根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：

（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。《会计

法》是我国会计工作的根本大-法，是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》

第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律

提出具体规