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财务管理信息系统实施细则

（制度编号：）

1适用范围

本细则规定公司财务管理信息系统的管理内容及要求。

本细则适用于公司、分公司、控股公司，参股公司财务管理信息系统

的管理参照本细则执行。

2规范性引用文件

下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日

期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不

适用于本文件。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。

2.1《会计电算化管理办法》

2.2《会计电算化工作规范》

2.3《会计档案管理办法》

2.42.3《公司财务管理信息系统管理办法》

3术语和定义

本文件采用以下定义：

3.1财务管理信息系统：是指在公司财会工作中，运用通信技术、网络技

术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的、能对财务有关数据进行

收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和，现阶段主要包

括“中国石油财务管理信息系统（简称统一界面，包括融合FMIS系统、

资产AMIS系统、资金平台）”、“中国石油加油站管理系统（简称加管

系统、零管系统）财务模块和销售ERP系统财务模块。

3.2主数据维护：是指部门、成本中心、往来单位、人员备用金、科目、

及其他辅助核算等数据的维护。

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4重要风险

4.1财务权限分配未经有效审批。

4.2新增或变更会计科目主数据未经有效审批。

4.3财务数据丢失、失密。

4.4账务体系处理权限缺乏适当的职责分离。

4.5在变更账务体系时没有经过适当的授权批准，没有留下记录。

5职责

5.1财务处是公司财务管理信息系统运行管理的归口部门，主要职责为：

5.1.1负责年度财务账套初始化及主数据维护；

5.1.2负责财务管理信息系统运维、用户管理工作；

5.1.3负责财务管理信息系统上线、培训及日常运维支持工作；

5.1.4负责指导、监督分公司的财务信息系统管理工作。

5.2信息化管理处主要职责为：

5.2.1负责定期对财务信息系统数据备份；

5.2.2负责财务信息系统数据库安全；

5.2.3负责处理财务信息系统运行过程中出现的技术问题。

5.3分公司财务资产部主要职责为：

5.3.1负责本单位财务管理信息系统用户账号及权限的申请；

5.3.2负责本单位主数据维护申请及日常选用工作；

5.3.3负责本单位财务管理信息系统的日常运维工作，并将异常问题上报

财务处。

6管理内容及要求

6.1总则

6.1.1为优化财务运行流程，有效支撑公司集中核算机制的运行，推进业

务变革和扁平化管理，规范使用财务管理信息系统，制订本细则。

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6.2岗位人员管理

6.2.1岗位职责

6.2.1.1财务部门指定专人负责财务信息系统权限及日常维护管理工作。

6.2.2工作交接

6.2.2.1财务处系统管理岗在岗位变动前办理交接手续，财务处处长或其指

定人员监督，交接完成后监交人员及交接双方在工作交接清单上签字并存

档。

6.2.2.2交接完成后接替者须就交接内容上机测试，确保交接质量。系统口

令最后交接，且接替者必须立即更换所有口令，开始承担系统管理工作。

6.2.2.3财务处系统管理岗在工作交接时，工作交接清单包括以下内容：

6.2.2.3.1网络服务器口令；

6.2.2.3.2数据库超级口令；

6.2.2.3.3财务管理信息系统管理员口令；

6.2.2.3.4所有版本的财务管理信息系统软件；

6.2.2.3.5所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号；

6.2.2.3.6其他应交接的内容。

6.2.2.4分公司系统管理员交接时包括以下内容：

6.2.2.4.1本级系统维护的相关技术资料；

6.2.2.4.2权限申请的相关系统表格及填报规范；

6.2.2.4.3本级主数据维护的操作规范。

6.3用户管理

6.3.1权限设置

6.3.1.1会计岗位权限包括财务管理信息系统功能权限和数据权限。财务部

门系统管理人员根据本单位财务岗位设置，遵循不相容岗位分离原则，制

定会计岗位权限标准。

6.3.1.2岗位人员申请永久性权限须由财务部门负责人审核；“历史数据调

整”、“数据恢复”等对会计信息正确性有决定性意义的功能权限不能作为