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银行会计第五章作业

第一篇：银行会计第五章作业

1、6月5日，工商银行城北支行收到其开户单位红星玩具厂送来

转帐支票一张，签发人为在本市农行城南支行开户的新民商店，金额

8000元，该支票受理后于当天下午提出交换，次日上午被提回，退票

理由为付款人印鉴不符。请编收付款人开户行相关的会计分录。

2、6月9日，王明持现金30000元向工商银行城东支行申请办

理转帐银行本票，收款人为某汽配公司，其开户行为中国银行城中支

行。6月16日，汽配公司向开户行申请兑付该本票，经审核中行城中

支行办理了转帐，并将本票提出交换。编相关各银行的会计分录（签

发、兑付、结清各环节）。

3、9月7日，新华造纸厂向开户银行工行新街口办事处申请办理

银行汇票，金额50000元，收款人为在工行上海市徐汇区办事处开户

的红星机械厂，按规定银行收取手续费50元，一并从其存款账户中付

出。9月13日，红星机械厂持汇票到开户行兑付，实际用款46000

元，经审核收入红星厂帐户，徐汇区办事处付款后编借方报单向签发

行结清汇票。请编该汇票业务中签发、兑付、结清各环节的会计分录。

4、4月15日，五星公司持未到期的商业承兑汇票一张，到期日

为5月10日，金额为40000元，向工商银行城东支行申请贴现，月

贴现率为6‰，请编办理贴现时的银行会计分录。

5、7月10日，工商银行南宁市新华支行收到开户单位第一机械

厂提交的信汇凭证一份，汇往深圳市罗湖饭店204房陈绮差旅费5000

元，汇入行为工行罗湖街办事处；罗湖街办事处于7月14日收到信汇

凭证，先将款项转帐，并以便条通知收款人；收款人陈绮于7月17日

来办事处取款，银行以现金支付。请编7月10日新华支行和7月14

日及7月17日罗湖办事处的会计分录。

6、李明持现金5000元向工商银行申请办理信用卡，假如信用卡

年费40元，在5000元内支付，请编工行办理该个人卡时的会计分录。

某日李明在异地某商场购物，花去850元，用信用卡结算，则特约单

位开户行及李明信用卡发卡行的会计分录是什么？

第二篇：银行会计课程大作业

课程名称：

姓名：

学号：

专业班级：

学院：

得分：

要求：（1）时间--第十五周周五统一交来。

（2）书写--请各位同学用钢笔或圆珠笔书写答案，切忌雷同。

（3）纸张—A4打印纸

（4）内容—由三部分组成，第一部分为统一分录题；第二部分为

自选题；第三部分为小组讨论题

一、分录题（40分）银行会计教材第120-122页7.2业务题1）

和3）银行的会

计分录！）

（一）7.2业务题1）练习商业银行同中国人民银行往来的核算

（请写出工商

银行的会计分录）

1.甲工商银行签发现金支票，向开户的中国人民银行提取现金100

万元，央行审核后办理支付。

2.2月16日，甲工商银行存入中国人民银行现金50万元.。

3.3月17日，甲工商银行为客户服装厂电汇资金15万元给建行大

连分行的开户单位，通过大额实时支付系统转汇。

4.甲工商银行4月18日向中国人民银行申请季节性贷款，金额

500万元，期限3个月，贷款月利率2.55‰。经中国人民银行审查同

意，办理贷款发放手续。

5.5月23日，甲工商银行提前归还贷款300万元。

6.甲工商银行将其余200万元贷款和利息于到期日7月18日全部

归还。

（二）7.2业务题3）练习跨系统转汇业务的核算（写出汇

出行、转汇行、汇入行的相关会计分录！）

1.甲银行的开户单位制药厂办理信汇业务，汇往异地农业银行的

开户单位

机械厂，支付货款9500元，通过农业银行将款项转汇。

2.甲银行的开户单位纺织厂电汇7000元，收款单位是在中国银行

丙县支行

开户的技术进出口公司。通过工商银行丙县支行转汇。

3.甲银行开户单位汽车厂电汇资金6500元给在中国建设银行丁县

支行开户的收款人，通过中国工商银行乙地分行转汇。