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1.某项目拟从日本引进数控机床若干台,每台机床重为82吨,FOB为8.6万美圆,人民币
外汇价1:8。3,数控机床运费率为103美圆每吨,保险费率0.266%,进口关税税率10%,
增值税税率17%,银行手续费为0.5%,外贸手续费1.5%,国内运杂费费率2%,请对设备估
价。
进口设备预算价格为:进口设备购置费=进口设备货货价+进口设备从属费用+国内运杂费
进口设备货价=FOB*人民币外汇牌价;CIF=FOB+国外运费+国外运输保险费
=8.6*8.3*10^4+82*103*8.3+8.6*8.3*10^4*0.266%=78.58万元
2:银行手续费=FOB*费率=71.38*0.5%=0.3569万元
3:外贸手续费=CIF*费率=1.179万元
4:关税=CIF*费率=7.858万
5:增值税=(CIF+关税)*增值税税率=14.7万
6:进口设备原价=1+2+3+4+5=102.66万
7:国内运杂费=进口设备原价*费率=2.054万
8:进口设备预算价格=6+7=104.713万元
2.某拟建项目预计年销售收入估计为14000万元存货资金占用估算为4700万元,全部职工
人数为1000人,每人年工资,福利费9600元,年其他费用结算为3500万元,年外购原材
料,燃料,动力费估计15000万元,各项资金周转天数为:应收帐款30天,现金15天,应
付帐款30天,求流动资金
流动资金=流动资产-流动负债;流动资产=现金+应收账款+存货
现金=(年工资及福利+年其他费用)/周转次数=(9600*1000/(360/15)=185.83
万元
应收账款=年销售收入/周转次数=140000000/(360/30)=1166.67万元
存货=4700万元
所以流动资产=6052.5万元
流动负债=应付账款=年外购原材料燃料动力费/周转次数=150000000/(360/30)=1250万元
所以流动资金=6052.5-1250=4802.5万元
3:扩大指标法
(一般在项目建议书中或仅需粗略估算时的方法)
单位生产能力投资估算法
y2=x2*(y1/x1)cfy2拟建厂投资额y1类似厂投资额
x2拟建厂成产能力x1类似厂生产能力
cf物价换算指数
某拟建项目年产某种产品40万件,调查研究表明,本地区年生产该产品20万件的同类项目
的固定资产投资额为1000万元,不考虑物价因素,则拟建项目的资产投资额为多少?
y2=x2*(y1/x1)cf
=40*(1000/20)=2000万
生产能力指数估算法
y2=y1*(x2/x1)^n*cfn生产能力指数该方法只适用同类项目
某拟建项目生产规模为年产产品500万吨,统计资料可知,生产规模年产400万吨的同类产
品的企业投资额为3000万元,物价上涨指数为1.08,生产规模指数为0.7,推算拟建项目
投资额?
y2=y1*(x2/x1)^n*cf
=3000*(500/400)^07*1.08=3788万元
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综合案例
某国际公司拟投资建厂,生产某化工产品,年产2.3万吨
1:项目进度计划
第一年完成投资计划的20%,第二年完成投资计划的55%,第三年完成全部投资,第四年投
产,当年达产70%,第五年达产90%,第六年全部达产,项目生产期15年。
2:建设投资的估算
固定资产投资估算额为52000万元其中外汇3000万美元(1:8.3),
本项目无形资产和递延资产为180万元,预备费5000万元
3:资金来源
自有资金20000万元,其余贷款,贷款额为40000万元,其中外汇贷款2300万美元,人民
币贷款年利率12.48%(按季结算),外汇贷款年利率8%(实际利率)
4:生产经营费用估算
达产后,全厂定员1100人,工资及福利每人每年7200元,年其他费用860万,存货占用流
动资金7000万,年外购原材料燃料动力费19200万元,年销售收入21000万元,各项流动
资金最低周转天数:应收账款30天,现金40天,应付账款30天。
试估算1:分项估算法估算流动资金2:估算建设期利息3:估算总投资
1:流动资
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