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财务移交制度（共五则范文）

第一篇：财务移交制度

财务移交制度

为了保障公司财务工作的安全性，使财务工作有序开展，特此制

订财务移交制度

一、财务人员交接的主要内容：

1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月

末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。

2、整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会

计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单

上。

3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程

度、相关的凭证资料等。

4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和

外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容

视具体情况而定，以将工作的内容交待清楚为准。

5、打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误

后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。

二、财务人员移交前准备工作

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制

完毕。

2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余

额后加盖经办人印章。

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材

料。

4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐

簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、

其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交

人员还应当在移交清册中列明会

计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等

内容。

三、交接程序

1、会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。

一般会计人员交接，由财务部经理或副经理负责监交；

财务部经理或副经理交接，由公司主管财务工作的副总

经理（或其授权代理人）负责监交。移交人员在办理移

交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点

收。

2、现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致

时，移交人员必须限期查清。

3、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必

须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册

中注明，由移交人员负责。

4、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应该编制

银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产

物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余

额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物

核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

5、移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交

接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电

子数据在实际操作状态下进行交接。

6、移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一

份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自

行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

7、会计移交清单根据实际需要，自己设置打印。

四、本制度于2012年2月15日起严格执行。

财务部

2012年2月15日

第二篇：财务移交手续

会计交接工作的程序

一、交接前的准备工作

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

2、尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额

后加盖经办人印章。

3、整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书

面说明材料。

4、编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会

计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资

料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员

应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

5、会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、

重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

二、移交点收

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，

全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。