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财务移交制度(共五则范文)
第一篇:财务移交制度
财务移交制度
为了保障公司财务工作的安全性,使财务工作有序开展,特此制
订财务移交制度
一、财务人员交接的主要内容:
1、将尚未处理完毕的业务,处理完毕。一般将交接截至期放在月
末,这就是说,将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2、整理保管的各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会
计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等),并列示于交接清单
上。
3、整理尚无法处理的业务,列示于交接清单上,注明已处理的程
度、相关的凭证资料等。
4、交待其他相关事宜,比如相关工作联系部门(包括企业内部和
外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容
视具体情况而定,以将工作的内容交待清楚为准。
5、打印交接清单,一式三份。按照交接清单交接工作,交接无误
后,由移交人、接交人、监交人各自签章,各执一份交接清单。
二、财务人员移交前准备工作
1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证,应当填制
完毕。
2、尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余
额后加盖经办人印章。
3、整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材
料。
4、编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐
簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、
其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交
人员还应当在移交清册中列明会
计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等
内容。
三、交接程序
1、会计人员办理交接手续时,必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接,由财务部经理或副经理负责监交;
财务部经理或副经理交接,由公司主管财务工作的副总
经理(或其授权代理人)负责监交。移交人员在办理移
交时,要按移交清册逐步移交,接替人员要逐项核对点
收。
2、现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致,不一致
时,移交人员必须限期查清。
3、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必
须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册
中注明,由移交人员负责。
4、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应该编制
银行存款帐户余额调节表调节相符,各种财产
物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余
额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物
核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。
5、移交人员经管的票据、印章和其它实物等,必须交
接清楚;移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电
子数据在实际操作状态下进行交接。
6、移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一
份,存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自
行另立新帐,以保持会计记录的连续性。
7、会计移交清单根据实际需要,自己设置打印。
四、本制度于2012年2月15日起严格执行。
财务部
2012年2月15日
第二篇:财务移交手续
会计交接工作的程序
一、交接前的准备工作
会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作:
1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
2、尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额
后加盖经办人印章。
3、整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书
面说明材料。
4、编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会
计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资
料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员
应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。
5、会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、
重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
二、移交点收
移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,
全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
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